Een bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.
Uitgebreide toelichting
Wat zijn aftrekposten?
Een aftrekpost is een bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Hoe meer aftrekposten je benut, hoe lager je belastbare inkomen en hoe minder inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip je betaalt. Voor ondernemers zijn aftrekposten daarom een belangrijk fiscaal voordeel.
Belangrijke aftrekposten voor zzp'ers
De bekendste aftrekposten voor ondernemers vallen onder de ondernemersaftrekOndernemersaftrekVerzamelnaam voor aftrekposten voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek. Verlaagt je belastbare winst, meestal onder voorwaarde van het urencriterium.Bekijk begrip :
ZelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip : een vast bedrag voor ondernemers die aan het urencriteriumUrencriteriumDe eis dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (en, als je ook ander werk doet, meer dan de helft van je gewerkte tijd). Voldoe je hieraan, dan heb je recht op onder meer de zelfstandigenaftrek.Bekijk begrip voldoen.
StartersaftrekStartersaftrekEen extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming, bedoeld om startende ondernemers fiscaal te ondersteunen.Bekijk begrip : een extra aftrek in de beginjaren van je onderneming.
MeewerkaftrekMeewerkaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen en van wie de fiscale partner 525 uur of meer per jaar meewerkt tegen geen of minder dan € 5.000 vergoeding.Bekijk begrip : wanneer je fiscale partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt tegen geen of een lage vergoeding.
Daarnaast zijn er onder meer de investeringsaftrekInvesteringsaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).Bekijk begrip voor investeringen in bedrijfsmiddelenBedrijfsmiddelEen zaak die je voor langere tijd in je onderneming gebruikt, zoals een laptop of machine. Boven € 450 schrijf je erop af en kan hij meetellen voor de investeringsaftrek.Bekijk begrip , de mkb-winstvrijstellingMkb-winstvrijstellingEen aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van inkomstenbelasting (12,7% in 2025). Geldt automatisch, ook zonder urencriterium.Bekijk begrip (een vast percentage van de winst na ondernemersaftrek) en privé-aftrekposten zoals lijfrentepremies binnen je jaarruimteJaarruimteHet bedrag dat je in een jaar fiscaal voordelig mag inleggen voor je pensioen (lijfrente) als je een pensioentekort hebt, berekend op basis van je inkomen en pensioenopbouw in het voorgaande jaar.Bekijk begrip .
Zo benut je aftrekposten optimaal
Voor veel aftrekposten gelden voorwaarden, zoals het urencriterium van 1.225 uur. Houd je administratie en urenregistratie daarom goed bij. Het aangifteprogramma van DigiBoox helpt je bij de aangifte inkomstenbelasting automatisch met de aftrekposten waar je recht op hebt.
Veelgestelde vragen over aftrekposten
Een aftrekpost verlaagt je belastbare inkomen, terwijl een heffingskorting rechtstreeks van het te betalen belastingbedrag afgaat. Bij een aftrekpost hangt je voordeel af van je belastingtarief: je betaalt over een lager inkomen belasting. Een heffingskorting, zoals de algemene heffingskorting of arbeidskorting, is een korting op de belasting zelf en levert daardoor ongeacht je tarief hetzelfde voordeel op. Beide verlagen wat je uiteindelijk betaalt, maar op een andere manier.
Als zzp'er kun je onder meer gebruikmaken van:
De zelfstandigenaftrek;
De startersaftrek in je beginjaren;
De meewerkaftrek;
De investeringsaftrek voor bedrijfsmiddelen;
De mkb-winstvrijstelling.
Daarnaast kun je zakelijke kosten aftrekken en privé-aftrekposten benutten, zoals lijfrentepremies binnen je jaarruimte. Welke aftrekposten voor jou gelden, hangt af van je situatie en of je aan de voorwaarden voldoet, zoals het urencriterium.
De zelfstandigenaftrek is in 2025 een vast bedrag van € 2.470 voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen.
Ben je startend ondernemer? Dan komt daar in je beginjaren de startersaftrek van € 2.123 bovenop, mits je aan de voorwaarden voldoet. Je trekt deze bedragen van je winst af, waardoor je belastbare inkomen daalt en je minder inkomstenbelasting betaalt.
Je voldoet aan het urencriterium als je in een jaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Die uren mag je zelf over het jaar verdelen. Naast de tijd voor klanten tellen ook zakelijke taken mee, zoals administratie, acquisitie en reistijd. Voldoe je aan dit criterium, dan heb je recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Houd je uren daarom goed bij, want de Belastingdienst kan hierom vragen.
De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van belasting. In 2025 is dit 12,7% van je winst, nadat je die eerst hebt verminderd met de ondernemersaftrek zoals de zelfstandigenaftrek. Je hoeft hiervoor niet aan het urencriterium te voldoen, maar je moet wel ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn. De vrijstelling wordt automatisch toegepast en verlaagt je belastbare winst verder.
Het aangifteprogramma van DigiBoox helpt je bij de aangifte inkomstenbelasting automatisch met de aftrekposten waar je recht op hebt. Op basis van je administratie en gegevens rekent DigiBoox posten zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling voor je mee. Houd je administratie en urenregistratie goed bij, zodat je aan voorwaarden zoals het urencriterium kunt voldoen en geen aftrekposten misloopt.
Graag deel ik mijn jarenlange kennis en ervaring op het gebied van boekhouden en zzp'en!
Bedankt voor de inschrijving!
Cookies
We gebruiken cookies om de best mogelijke ervaring te bieden en om het gedrag van gebruikers te analyseren. Ga je hiermee akkoord? Je kunt ook de cookie-instellingen wijzigen. Lees hoe Google gegevens gebruikt.
