Aftrekposten

Behaal belastingvoordeel met aftrekposten

In dit artikel zetten wij voor je op een rij welke zakelijke aftrekpostenAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip er zijn en wanneer je er aanspraak op kan maken voor belastingvoordeel.

Wat zijn aftrekposten?

Zakelijke aftrekposten zijn kosten of regelingen die aftrekbaar zijn van de winst binnen de aangifte inkomsten belasting. Hierdoor betaal je minder belasting en premie volksverzekeringen wat je financieel voordeel op kan leveren.

Wat is het verschil tussen aftrekposten en aftrekbare kosten?

Zakelijke kosten zijn gewone kosten die worden gemaakt door de onderneming, bijvoorbeeld zakelijke telefoonkosten en reiskosten (woon-werkverkeer of ov-chipkaart). Deze kosten worden van de winst afgetrokken om je winst te berekenen. Zakelijke aftrekposten zijn extra belastingvoordelen die je bovenop bepaalde kosten mag aftrekken, zoals de zelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip of de milieu-investeringsaftrekInvesteringsaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).Bekijk begrip (MIA).

Wanneer kun je aanspraak doen op aftrekposten?

Wanneer je door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien, kun je gebruik maken van de fiscale voordelen van aftrekposten. Als je ondernemer bent voor de btw, betekent dat niet automatisch dat je ondernemer bent voor de Belastingdienst.

Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst

Maar wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst? Er zijn een aantal belangrijke vragen die je jezelf moet stellen om dit te weten te komen. Zoals bijvoorbeeld:

• Maak je winst? Zo ja, hoeveel?
• Is je onderneming zelfstandig?
• Heb je of wil je meerdere opdrachtgeversOpdrachtnemer en opdrachtgeverDe opdrachtnemer voert een opdracht uit (als zzp'er ben jij dat meestal); de opdrachtgever verstrekt de opdracht. Je legt de samenwerking vast in een overeenkomst van opdracht, zonder dat er sprake is van loondienst.Bekijk begrip ?
• Wie zijn je opdrachtgevers?

Naast deze vragen, zijn er ook nog een aantal andere vragen die op de website van de Belastingdienst staan.

Daarnaast verschillen de eisen om aanspraak te doen op het verminderen van het belastbaar inkomen per aftrekpost.

Welke aftrekposten zijn er?

Niet alle ondernemers zijn op de hoogte van de mogelijke aftrekposten binnen de belastingaangifte. Een zzp'er kan namelijk in aanmerking komen voor ondernemersaftrekOndernemersaftrekVerzamelnaam voor aftrekposten voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek. Verlaagt je belastbare winst, meestal onder voorwaarde van het urencriterium.Bekijk begrip . De ondernemersaftrek bestaat uit een paar aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, maar ook uit andere aftrekposten. Wij zullen de belangrijkste aftrekposten hieronder benoemen.

De 5 belangrijke aftrekposten waar je als zzp'er rekening mee moet houden:

1. Investeringsaftrek

   Investeer je in bedrijfsmiddelenBedrijfsmiddelEen zaak die je voor langere tijd in je onderneming gebruikt, zoals een laptop of machine. Boven € 450 schrijf je erop af en kan hij meetellen voor de investeringsaftrek.Bekijk begrip , dan is er een grote kans dat je recht hebt op investeringsaftrek. Hieronder vallen de volgende aftrekposten:

   • Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Als je in een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen kun je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek krijgen. Het bedrag dat je mag aftrekken van de winst is afhankelijk van de kosten. Wel moeten de uitgaven dan hoger zijn dan € 450. Als de onderneming bestaat uit een samenwerkingsverband zoals een vofVennootschap onder firma (VOF)Een samenwerkingsvorm waarin twee of meer ondernemers samen een bedrijf voeren. Elke vennoot is hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden.Bekijk begrip wordt de aftrek anders berekend. Voor het bepalen van de aftrek wordt er gekeken naar de totale investering van het samenwerkingsverband en niet naar de investering van elke individuele vennoot.

   • Energie-investeringsaftrek (EIA): Als je hebt geïnvesteerd in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kun je gebruikmaken van de Energie-investeringsaftrek. Ondernemers die investeren in energiebesparende of duurzame bedrijfsmiddelen krijgen direct financieel voordeel. Ze mogen naast de normale afschrijvingAfschrijvingenHet verdelen van de kosten van een bedrijfsmiddel over meerdere jaren in plaats van in één keer. Bedrijfsmiddelen boven € 450 schrijf je meestal over meerdere jaren af.Bekijk begrip ook een extra bedrag van de winst aftrekken. Wel dien je aan bepaalde voorwaarden van de belastingdienst te voldoen.

   • Milieu-investeringsaftrek (MIA): Met de Milieu-investeringsaftrek kun je een deel van de kosten aftrekken van de winst. Hoeveel je precies mag aftrekken

   • Vamil: Bij deze aftrekpost gaat het om een willekeurige afschrijving van milieu-investering. Het is de moeite waard als je graag liquiditeitsvoordeel wilt behalen. Ook kunnen de MIA en Vamil met elkaar gecombineerd worden, maar hier zijn wel voorwaarden aan verbonden door de belastingdienst.

2. Zelfstandigenaftrek

   De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ondernemers. Hierbij mag je een vast bedrag aftrekken van je fiscale winst. De komende jaren zal deze aftrekpost stapsgewijs afnemen.

3. Startersaftrek

   De startersaftrek is een verhoging op de zelfstandigenaftrek. Het is dan eigenlijk ook geen op zichzelf staande aftrekpost, maar een onderdeel van de zelfstandigenaftrek. Mits je aan de eisen voldoet, bedraagt dit € 2.123.

4. Mkb-winstvrijstelling

   De mkb-winstvrijstelling is een wettelijk bepaald percentage van 12,7%. Alle ondernemers kunnen met de vrijstelling een vast percentage van hun winst aftrekken. Deze 12,7% neem je van je winst na alle aftrekposten. Ook bij verlies wordt de mkb-vrijstelling toegepast. Dit verkleint het fiscale verlies, waardoor de mkb-vrijstelling voor jou nadelig is.

5. Fiscale oudedagsreserve (FOR)

   De Fiscale oudedagsreserve (FOR) is een fiscale regeling getroffen als alternatief voor een pensioenPensioenAls zzp'er bouw je zelf pensioen op: naast de AOW van de overheid regel je aanvullend pensioen via sparen, beleggen of een lijfrente. Lijfrente-inleg is binnen je jaarruimte aftrekbaar in de inkomstenbelasting.Bekijk begrip .

   Als zzp’er bouw je niet automatisch een pensioen op. Als alternatief kon je tot 2022 FORFiscale oudedagsreserve (FOR)Een afgeschafte regeling (per 2023) waarmee zzp'ers een deel van de winst belastinguitgesteld konden reserveren voor hun pensioen. Een bestaande reserve valt later belast vrij.Bekijk begrip opbouwen. Hiermee kun je belastingvrij een deel van de winst opzij zetten voor je oude dag.
   
   In 2022 mocht je voor de laatste keer 9,44% van de winst opzij zetten. Vanaf 2023 is het niet meer toegestaan.

Een overzichtelijke boekhouding met DigiBoox

Daarnaast is het berekenen van aftrekposten ook niet altijd makkelijk. Een goede boekhouding is daarom erg belangrijk. Wanneer je ervoor kiest om de boekhouding zelf te doen, kan een boekhoudprogramma hierbij helpen. Met ons aangifteprogramma wordt de aangifte inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip voor iedere ondernemer makkelijker gemaakt. Door middel van een paar eenvoudige vragen berekent ons systeem meteen op welke aftrekposten jij als ondernemer recht hebt. DigiBoox is de eerste 30 dagen gratis te gebruiken voor nieuwe klanten!

Bart ten Hove

Oprichter en fervent boekhouder