Aftrekposten

Behaal belastingvoordeel met aftrekposten

In dit artikel zetten wij voor je op een rij welke zakelijke aftrekposten er zijn en wanneer je er aanspraak op kan maken voor belastingvoordeel.

Wat zijn aftrekposten?

Zakelijke aftrekposten zijn kosten of regelingen die aftrekbaar zijn van de winst binnen de aangifte inkomsten belasting. Hierdoor betaal je minder belasting en premie volksverzekeringen wat je financieel voordeel op kan leveren.

Wat is het verschil tussen aftrekposten en aftrekbare kosten?

Zakelijke kosten zijn gewone kosten die worden gemaakt door de onderneming, bijvoorbeeld zakelijke telefoonkosten en reiskosten (woon-werkverkeer of ov-chipkaart). Deze kosten worden van de winst afgetrokken om je winst te berekenen. Zakelijke aftrekposten zijn extra belastingvoordelen die je bovenop bepaalde kosten mag aftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek of de milieu-investeringsaftrek (MIA).

Wanneer kun je aanspraak doen op aftrekposten?

Wanneer je door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien, kun je gebruik maken van de fiscale voordelen van aftrekposten. Als je ondernemer bent voor de btw, betekent dat niet automatisch dat je ondernemer bent voor de Belastingdienst.

Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst

Maar wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst? Er zijn een aantal belangrijke vragen die je jezelf moet stellen om dit te weten te komen. Zoals bijvoorbeeld:

• Maak je winst? Zo ja, hoeveel?
• Is je onderneming zelfstandig?
• Heb je of wil je meerdere opdrachtgevers?
• Wie zijn je opdrachtgevers?

Naast deze vragen, zijn er ook nog een aantal andere vragen die op de website van de Belastingdienst staan.

Daarnaast verschillen de eisen om aanspraak te doen op het verminderen van het belastbaar inkomen per aftrekpost.

Welke aftrekposten zijn er?

Niet alle ondernemers zijn op de hoogte van de mogelijke aftrekposten binnen de belastingaangifte. Een zzp'er kan namelijk in aanmerking komen voor ondernemersaftrek. De ondernemersaftrek bestaat uit een paar  aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, maar ook uit andere aftrekposten. Wij zullen de belangrijkste aftrekposten hieronder benoemen.

De 5 belangrijke aftrekposten waar je als zzp'er rekening mee moet houden:

1. Investeringsaftrek

   Investeer je in bedrijfsmiddelen, dan is er een grote kans dat je recht hebt op investeringsaftrek. Hieronder vallen de volgende aftrekposten:

   • Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Als je in een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen kun je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek krijgen. Het bedrag dat je mag aftrekken van de winst is afhankelijk van de kosten. Wel moeten de uitgaven dan hoger zijn dan € 450. Als de onderneming bestaat uit een samenwerkingsverband zoals een V.O.F. wordt de aftrek anders berekend. Voor het bepalen van de aftrek wordt er gekeken naar de totale investering van het samenwerkingsverband en niet naar de investering van elke individuele vennoot.

   • Energie-investeringsaftrek (EIA): Als je hebt geïnvesteerd in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kun je gebruikmaken van de Energie-investeringsaftrek. Ondernemers die investeren in energiebesparende of duurzame bedrijfsmiddelen krijgen direct financieel voordeel. Ze mogen naast de normale afschrijving ook een extra bedrag van de winst aftrekken. Wel dien je aan bepaalde voorwaarden van de belastingdienst te voldoen.

   • Milieu-investeringsaftrek (MIA): Met de Milieu-investeringsaftrek kun je een deel van de kosten aftrekken van de winst. Hoeveel je precies mag aftrekken

   • Vamil: Bij deze aftrekpost gaat het om een willekeurige afschrijving van milieu-investering. Het is de moeite waard als je graag liquiditeitsvoordeel wilt behalen. Ook kunnen de MIA en Vamil met elkaar gecombineerd worden, maar hier zijn wel voorwaarden aan verbonden door de belastingdienst.

2. Zelfstandigenaftrek

   De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ondernemers. Hierbij mag je een vast bedrag aftrekken van je fiscale winst. De komende jaren zal deze aftrekpost stapsgewijs afnemen.

3. Startersaftrek

   De startersaftrek is een verhoging op de zelfstandigenaftrek. Het is dan eigenlijk ook geen op zichzelf staande aftrekpost, maar een onderdeel van de zelfstandigenaftrek. Mits je aan de eisen voldoet, bedraagt dit € 2.123.

4. MKB Winstvrijstelling

   De MKB winstvrijstelling is een wettelijk bepaald percentage van 12,7%. Alle ondernemers kunnen met de vrijstelling een vast percentage van hun winst aftrekken. Deze 12,7% neem je van je winst na alle aftrekposten. Ook bij verlies wordt de MKB-vrijstelling toegepast. Dit verkleint het fiscale verlies, waardoor de MKB-vrijstelling voor jou nadelig is.

5. Fiscale oudedagsreserve (FOR)

   De Fiscale oudedagsreserve (FOR) is een fiscale regeling getroffen als alternatief voor een pensioen.

   Als zzp’er bouw je niet automatisch een pensioen op. Als alternatief kon je tot 2022 FOR opbouwen. Hiermee kun je belastingvrij een deel van de winst opzij zetten voor je oude dag.
   
   In 2022 mocht je voor de laatste keer 9,44% van de winst opzij zetten. Vanaf 2023 is het niet meer toegestaan.

Een overzichtelijke boekhouding met DigiBoox

Daarnaast is het berekenen van aftrekposten ook niet altijd makkelijk. Een goede boekhouding is daarom erg belangrijk. Wanneer je ervoor kiest om de boekhouding zelf te doen, kan een boekhoudprogramma hierbij helpen. Met ons aangifteprogramma wordt de aangifte inkomstenbelasting voor iedere ondernemer makkelijker gemaakt. Door middel van een paar eenvoudige vragen berekent ons systeem meteen op welke aftrekposten jij als ondernemer recht hebt. DigiBoox is de eerste 30 dagen gratis te gebruiken voor nieuwe klanten!