Zelfstandigenaftrek: Ontdek jouw belastingvoordeel als zzp'er

Belastingvoordelen voor zzp'ers

Zodra je als ondernemer van start gaat, krijg je toegang tot een aantal aantrekkelijke bijzondere aftrekposten. Een daarvan is de zelfstandigenaftrek. Dit bedrag trek je af van je winst vóór ondernemersaftrek, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt. En dat betekent dus: meer overhouden.

Heb je daarnaast recht op de startersaftrek en zelfstandigenaftrek, dan wordt het voordeel nóg groter. De zelfstandigenaftrek geldt als je voldoet aan het urencriterium zelfstandigenaftrek (minimaal 1225 uur per jaar aan je bedrijf besteden).

De zzp zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbaar inkomen, dus je belasting kan lager uitvallen. En heb je de aow leeftijd? Dan verandert het bedrag van de zelfstandigenaftrek, want voor jou geldt een aangepaste regeling.

Wat is zelfstandigenaftrek?

Wat is zelfstandigenaftrek? Heel simpel: het is een vast bedrag dat je als ondernemer van je winst mag aftrekken als je aan het urencriterium voldoet. Dit verlaagt je belastbaar inkomen, waardoor je dus minder belasting betaalt.

Het bedrag van de zelfstandigenaftrek verandert per jaar. In 2025 ligt dit bedrag op € 2.470. Vanaf 2026 wordt de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd en wordt het bedrag verder verlaagd. Toch blijft dit een waardevolle aftrekpost voor zzp’ers.

Afbouw zelfstandigenaftrek per jaar

De overheid is begonnen met het afbouwen van de zelfstandigenaftrek. Dit gebeurt in stapjes, zodat je als ondernemer de tijd hebt om je hierop in te stellen. In 2025 is de aftrek € 2.470. In 2026 daalt deze verder, totdat uiteindelijk de afschaffing zelfstandigenaftrek in zicht komt.

Rekenvoorbeeld zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek mag nooit hoger zijn dan je winst vóór het toepassen van de aftrekposten. Heb je minder winst dan het volledige bedrag aan aftrek waar je recht op hebt? Dan ontstaat er een niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek. Die mag je verrekenen met winst uit volgende jaren. Dit noem je de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek uit vorige jaren.

Voorbeeld:

• Je behaalt in 2024 een winst van € 3.000 (vóór aftrekposten).

• Je hebt recht op een zelfstandigenaftrek van € 3.750.

• Je gebruikt € 3.000 van die aftrek in 2024.

• De overige € 1.750 vormt een niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek.

• In 2025 trek je dat bedrag alsnog af als je genoeg winst maakt.

Zo verlies je die aftrek niet, maar gebruik je deze gewoon later. Slim toch?

Fiscale winstberekening 2025

Een voorbeeld van hoe de berekening zelfstandigenaftrek werkt over meerdere jaren:

• Winst in 2024 (vóór aftrekposten): € 3.000

• Gerealiseerde zelfstandigenaftrek in 2024: € 3.000

• Niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek uit 2024: € 1.750

• Winst in 2025 (vóór aftrekposten): € 20.000

• Zelfstandigenaftrek 2025: € 2.470

• Totaal af te trekken in 2025: € 2.470 + € 1.750 = € 4.220

• Nieuwe fiscale winst 2025: € 15.780

Zo zie je precies hoe het verrekenen van niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek werkt en wat dit doet met je belasting.

Vereisten: Wanneer recht op zelfstandigenaftrek?

Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek? Dat hangt van een paar zaken af. De belangrijkste is het urencriterium zelfstandigenaftrek. Dit betekent: je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Let op: dat is gemiddeld 24 uur per week.

Daarnaast moet je ondernemer zijn voor de belastingdienst en winst uit onderneming maken. Ook mag je nog niet met pensioen zijn, want bij het bereiken van de aow gerechtigde leeftijd ontvang je minder aftrek.

Belangrijkste voorwaarden op een rij:

• Je voldoet aan het urencriterium

• Je bent ondernemer voor de belastingdienst

• Je hebt winst uit onderneming

• Je hebt nog geen AOW

Voldoe je aan deze eisen? Dan kom je in aanmerking voor zzp zelfstandigenaftrek.

Zelfstandigenaftrek in de toekomst

Het kabinet heeft besloten dat de zelfstandigenaftrek op den duur volledig zal verdwijnen. Startersaftrek zal gewoon blijven bestaan.

De arbeidskorting zal in de komende jaren stijgen zodat alle werkenden erop vooruit gaan. De overheid geeft aan dat hierdoor de meeste zelfstandigen er op vooruit zullen gaan.

De toekomst van zelfstandigenaftrek

De afschaffing zelfstandigenaftrek ligt in de planning. Tot 2027 wordt het bedrag jaarlijks versneld afgebouwd. Ondernemers krijgen dus steeds minder aftrek. Toch blijft het voordelig zolang je voldoet aan het urencriterium zelfstandigenaftrek.

De belastingdienst controleert scherp. Voldoe je niet aan de regels? Dan vervalt je recht op de aftrekpost. Met DigiBoox houd je makkelijk bij hoeveel uren je maakt en hoeveel je aan je onderneming besteedt.

Je past de aftrek toe bij je aangifte. DigiBoox rekent alles automatisch voor je uit en waarschuwt je als je ergens niet aan voldoet. Zo voorkom je verrassingen bij je belastingaangifte.

Wil je ook profiteren van het eenvoudig je btw-aangifte doen? Zzp'ers kunnen nu 30 dagen gratis DigiBoox proberen.