In het kort
Verzamelnaam voor aftrekposten voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek. Verlaagt je belastbare winst, meestal onder voorwaarde van het urencriterium.
Uitgebreide toelichting
Wat is de ondernemersaftrek?
De ondernemersaftrek is de verzamelnaam voor een aantal aftrekpostenAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip die speciaal voor ondernemers in de inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip bestaan. Je trekt ze af van je winst, waardoor je belastbare inkomen daalt en je minder belasting betaalt. De ondernemersaftrek wordt toegepast vóór de mkb-winstvrijstellingMkb-winstvrijstellingEen aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van inkomstenbelasting (12,7% in 2025). Geldt automatisch, ook zonder urencriterium.Bekijk begrip .
Waaruit bestaat de ondernemersaftrek?
- ZelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip : een vast bedrag per jaar voor ondernemers die aan het urencriteriumUrencriteriumDe eis dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (en, als je ook ander werk doet, meer dan de helft van je gewerkte tijd). Voldoe je hieraan, dan heb je recht op onder meer de zelfstandigenaftrek.Bekijk begrip voldoen.
- StartersaftrekStartersaftrekEen extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming, bedoeld om startende ondernemers fiscaal te ondersteunen.Bekijk begrip : een verhoging van de zelfstandigenaftrek in maximaal drie van de eerste vijf jaar van je onderneming.
- MeewerkaftrekMeewerkaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen en van wie de fiscale partner 525 uur of meer per jaar meewerkt tegen geen of minder dan € 5.000 vergoeding.Bekijk begrip : wanneer je fiscale partner 525 uur of meer meewerkt tegen geen of een vergoeding onder € 5.000 per jaar.
- Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (S&O): voor erkend innovatief werk.
- Stakingsaftrek: eenmalig bij het beëindigen van je onderneming.
Voorwaarden
Voor de meeste onderdelen moet je ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn en aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar voldoen. Een goede urenregistratie is dus belangrijk. In de aangifte-wizard van DigiBoox worden de onderdelen van de ondernemersaftrek automatisch meegenomen wanneer je aan de voorwaarden voldoet.
