Verzamelnaam voor aftrekposten voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek. Verlaagt je belastbare winst, meestal onder voorwaarde van het urencriterium.
Uitgebreide toelichting
Wat is de ondernemersaftrek?
De ondernemersaftrek is de verzamelnaam voor een aantal aftrekpostenAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip die speciaal voor ondernemers in de inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip bestaan. Je trekt ze af van je winst, waardoor je belastbare inkomen daalt en je minder belasting betaalt. De ondernemersaftrek wordt toegepast vóór de mkb-winstvrijstellingMkb-winstvrijstellingEen aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van inkomstenbelasting (12,7% in 2025). Geldt automatisch, ook zonder urencriterium.Bekijk begrip .
Waaruit bestaat de ondernemersaftrek?
ZelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip : een vast bedrag per jaar voor ondernemers die aan het urencriteriumUrencriteriumDe eis dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (en, als je ook ander werk doet, meer dan de helft van je gewerkte tijd). Voldoe je hieraan, dan heb je recht op onder meer de zelfstandigenaftrek.Bekijk begrip voldoen.
StartersaftrekStartersaftrekEen extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming, bedoeld om startende ondernemers fiscaal te ondersteunen.Bekijk begrip : een verhoging van de zelfstandigenaftrek in maximaal drie van de eerste vijf jaar van je onderneming.
MeewerkaftrekMeewerkaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen en van wie de fiscale partner 525 uur of meer per jaar meewerkt tegen geen of minder dan € 5.000 vergoeding.Bekijk begrip : wanneer je fiscale partner 525 uur of meer meewerkt tegen geen of een vergoeding onder € 5.000 per jaar.
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (S&O): voor erkend innovatief werk.
Stakingsaftrek: eenmalig bij het beëindigen van je onderneming.
Voorwaarden
Voor de meeste onderdelen moet je ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn en aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar voldoen. Een goede urenregistratie is dus belangrijk. In de aangifte-wizard van DigiBoox worden de onderdelen van de ondernemersaftrek automatisch meegenomen wanneer je aan de voorwaarden voldoet.
Veelgestelde vragen over de ondernemersaftrek
De ondernemersaftrek is de verzamelnaam voor alle aftrekposten voor ondernemers in de inkomstenbelasting, terwijl de zelfstandigenaftrek daar maar één onderdeel van is. Naast de zelfstandigenaftrek vallen ook de startersaftrek, meewerkaftrek, de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk en de stakingsaftrek onder de ondernemersaftrek. De zelfstandigenaftrek is voor de meeste zzp'ers het grootste en bekendste onderdeel.
Je voldoet aan het urencriterium als je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Naast declarabele uren tellen ook indirecte uren mee, zoals:
Administratie en boekhouding;
Acquisitie en offertes maken;
Reistijd;
Het bijhouden van je website.
Voldoe je aan dit criterium, dan heb je meestal recht op de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Een goede urenregistratie is belangrijk, want de Belastingdienst kan hierom vragen.
In 2025 is de zelfstandigenaftrek € 2.470 en de startersaftrek € 2.123. De startersaftrek is een verhoging bovenop de zelfstandigenaftrek en mag je in maximaal 3 van de eerste 5 jaar van je onderneming toepassen. Samen kun je als startende zzp'er dus € 4.593 van je winst aftrekken. Deze bedragen worden jaarlijks vastgesteld, dus controleer altijd het bedrag voor het betreffende belastingjaar.
De meewerkaftrek is een aftrekpost voor het geval je fiscale partner meewerkt in je onderneming zonder loon of tegen een vergoeding van minder dan € 5.000 per jaar. Je hebt er recht op als je partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt en als je zelf aan het urencriterium voldoet. De hoogte van de aftrek is een percentage van je winst en hangt af van het aantal uren dat je partner heeft meegewerkt.
Ja, de mkb-winstvrijstelling pas je toe ná de ondernemersaftrek, over de winst die daarna overblijft. Eerst trek je de onderdelen van de ondernemersaftrek van je winst af, zoals de zelfstandigenaftrek. Daarna verlaag je het restant met de mkb-winstvrijstelling, een vast percentage van je winst (12,7% in 2025). Anders dan bij de zelfstandigenaftrek hoef je voor de mkb-winstvrijstelling niet aan het urencriterium te voldoen.
In de aangifte-wizard van DigiBoox worden de onderdelen van de ondernemersaftrek automatisch meegenomen zodra je aan de voorwaarden voldoet. Op basis van je urenregistratie en je winst berekent DigiBoox bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek en past deze toe vóór de mkb-winstvrijstelling. Zo zie je direct wat de aftrekposten opleveren en hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
Graag deel ik mijn jarenlange kennis en ervaring op het gebied van boekhouden en zzp'en!
Bedankt voor de inschrijving!
Cookies
We gebruiken cookies om de best mogelijke ervaring te bieden en om het gedrag van gebruikers te analyseren. Ga je hiermee akkoord? Je kunt ook de cookie-instellingen wijzigen. Lees hoe Google gegevens gebruikt.
