In het kort
Zakelijke kosten die je maakt voordat je onderneming officieel start. Kosten uit de vijf jaar vóór de start mag je in je eerste boekjaar aftrekken, inclusief de betaalde btw.
Uitgebreide toelichting
Wat zijn aanloopkosten?
Aanloopkosten (ook wel opstartkosten) zijn kosten met een zakelijk karakter die je maakt in de periode vóórdat je onderneming officieel start. Kosten uit de vijf jaar voor de start, de aanloopfase, mag je na je inschrijving alsnog opvoeren als zakelijke kosten in je eerste boekjaar. Daardoor daalt je winst en betaal je minder inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip over je startjaar.
Welke kosten vallen eronder?
Denk aan je KvK-inschrijving, website- en hostingkosten, ingewonnen (juridisch) advies, visitekaartjes en drukwerk, kantoorinrichting, zakelijke reiskosten en apparatuur zoals een laptop of telefoon. Let op: spullen die langer dan een jaar meegaan en meer dan € 450 exclusief btw kosten, zoals een laptop, gelden als investering en schrijf je af over meerdere jaren. Ook vakgerichte cursussen om je kennis op peil te houden tellen mee.
Btw terugvragen en bewaarplicht
De btw die je over aanloopkosten hebt betaald, vraag je als voorbelastingVoorbelastingDe btw die je betaalt over zakelijke inkopen en kosten. Deze voorbelasting mag je in je btw-aangifte aftrekken van de btw die je aan je klanten in rekening bracht.Bekijk begrip terug in de eerste btw-aangifteBtw-aangifteDe periodieke opgave (meestal per kwartaal) aan de Belastingdienst van de btw die je klanten in rekening bracht, verminderd met de voorbelasting over je kosten.Bekijk begrip van je onderneming. Bewaar alle bonnen en facturen uit de aanloopfase goed: de administratieplichtAdministratieplichtDe wettelijke plicht om als ondernemer een controleerbare administratie te voeren en die 7 jaar te bewaren (10 jaar voor onroerende zaken).Bekijk begrip van zeven jaar geldt ook hiervoor, en bij een controle moet je de kosten kunnen aantonen.
