Uitgebreide toelichting
Wat is de btw-aangifte?
De btw-aangifte is de aangifte waarin je aan de Belastingdienst doorgeeft hoeveel btw je hebt berekend aan je klanten en hoeveel btw je zelf hebt betaald over zakelijke kosten.
De btw die je aan klanten berekent, heet ook wel omzetbelasting. De btw die je betaalt over zakelijke inkopen en kosten heet voorbelastingVoorbelastingDe btw die je betaalt over zakelijke inkopen en kosten. Deze voorbelasting mag je in je btw-aangifte aftrekken van de btw die je aan je klanten in rekening bracht.Bekijk begrip . Die voorbelasting mag je meestal aftrekken, als de kosten zakelijk zijn en aan de voorwaarden voldoen.
Het verschil bepaalt of je btw moet betalen of terugkrijgt. De meeste ondernemers doen btw-aangifte per kwartaal, maar soms doe je aangifte per maand of per jaar.
Wat betekent dit voor jou als zzp'er?
Als zzp'er en ondernemer voor de btw bereken je meestal btw aan je klanten. Die btw is niet jouw omzet. Je geeft deze btw op in je btw-aangifte en betaalt het saldo aan de Belastingdienst.
Daar trek je de btw vanaf die je zelf hebt betaald over zakelijke kosten, inkopen en investeringen. Dit heet voorbelasting. Het verschil betaal je aan de Belastingdienst of krijg je terug.
Doe je per kwartaal aangifte? Dan moeten je aangifte en betaling meestal uiterlijk één maand na afloop van het kwartaal binnen zijn. Zet de deadlines dus goed in je agenda, want te laat aangifte doen of betalen kan leiden tot een boete.
Rekenvoorbeeld btw-aangifte
Stel: je hebt in het eerste kwartaal € 10.000 omzet gefactureerd, exclusief btw. Over die omzet heb je 21% btw berekend. In hetzelfde kwartaal heb je € 420 aan btw betaald over zakelijke kosten. Deze btw mag je als voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte.
| Onderdeel |
Berekening |
Bedrag |
| Btw over je omzet |
€ 10.000 × 21% |
€ 2.100 |
| Voorbelasting |
|
€ 420 |
| Te betalen btw |
€ 2.100 − € 420 |
€ 1.680 |
Je betaalt dus € 1.680 aan de Belastingdienst. Je draagt de btw af die je aan klanten hebt berekend, minus de aftrekbare btw op je zakelijke kosten.
Hoe werkt dit in DigiBoox?
DigiBoox zet je btw-aangifte voor je klaar op basis van je facturen, bonnetjes en boekingen. Je ziet per periode hoeveel btw je moet betalen of terugkrijgt.
Omdat je boekhouding, facturen, kosten en banktransacties bij elkaar staan, hoef je niet zelf losse bedragen bij elkaar te zoeken. DigiBoox helpt je om je aangifte overzichtelijk te controleren voordat je hem indient.
Je kunt je btw-aangifte direct vanuit DigiBoox indienen via de koppeling met de Belastingdienst. Zo doe je je aangifte sneller en met meer overzicht.
Hoe boek ik dit in DigiBoox?
Deze DigiBoox-artikelen helpen je bij specifieke btw-boekingen:
Gerelateerde begrippen
Btw (omzetbelasting) ·
Voorbelasting ·
Btw-vrijstelling ·
Kleineondernemersregeling (KOR) ·
Btw-suppletie
