Uitgebreide toelichting
Wat is voorbelasting?
Voorbelasting is de btw die je betaalt over zakelijke inkopen, kosten en investeringen.
Ben je btw-plichtig? Dan mag je deze btw meestal aftrekken van de btw die je zelf aan klanten berekent. Je betaalt dan alleen het verschil aan de Belastingdienst. Heb je in een periode meer aftrekbare btw betaald dan je aan klanten hebt berekend? Dan kun je btw terugkrijgen.
Let wel op: voorbelasting aftrekken mag alleen als de btw aftrekbaar is. De kosten moeten zakelijk zijn en horen bij btw-belaste activiteiten. Ook moet je een factuur hebben die aan de factuureisen voldoet.
Wat betekent dit voor jou als zzp'er?
Als zzp'er krijg je met voorbelasting te maken zodra je zakelijke kosten maakt waarop btw staat. Denk aan kosten voor software, kantoormateriaal, gereedschap, apparatuur of zakelijke diensten.
De btw op deze kosten betaal je eerst aan je leverancier. Daarna verwerk je deze aftrekbare btw als voorbelasting in je btw-aangifteBtw-aangifteDe periodieke opgave (meestal per kwartaal) aan de Belastingdienst van de btw die je klanten in rekening bracht, verminderd met de voorbelasting over je kosten.Bekijk begrip .
Gebruik je een aankoop deels privé en deels zakelijk? Dan mag je alleen het zakelijke deel van de btw aftrekken. Btw op volledig privégebruik trek je niet af.
Doe je mee aan de kleineondernemersregelingKleineondernemersregeling (KOR)Een btw-vrijstelling voor ondernemers met maximaal € 20.000 omzet per jaar. Je rekent dan geen btw aan klanten en hoeft geen btw-aangifte te doen, maar kunt ook geen btw terugvragen.Bekijk begrip (KOR)? Dan bereken je meestal geen btw aan je klanten en kun je de btw op je kosten en investeringen ook niet aftrekken.
Rekenvoorbeeld voorbelasting
Stel: je hebt in het eerste kwartaal € 10.000 omzet gefactureerd, exclusief btw. Over die omzet heb je 21% btw berekend. In hetzelfde kwartaal heb je € 420 aan btw betaald over zakelijke kosten. Deze btw mag je als voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte.
| Onderdeel |
Berekening |
Bedrag |
| Btw over je omzet |
€ 10.000 × 21% |
€ 2.100 |
| Voorbelasting |
|
€ 420 |
| Te betalen btw |
€ 2.100 − € 420 |
€ 1.680 |
Je betaalt dus € 1.680 aan de Belastingdienst. Je draagt de btw af die je aan klanten hebt berekend, minus de aftrekbare btw op de zakelijke kosten.
Hoe werkt dit in DigiBoox?
Wanneer je in DigiBoox een bon of inkoopfactuurInkoopfactuurEen factuur die je van een leverancier ontvangt voor een zakelijke aankoop. De btw erop heet voorbelasting en mag je meestal terugvragen via je btw-aangifte.Bekijk begrip invoert, registreert DigiBoox de btw op basis van de gegevens die je invult of uploadt.
Met ScanPilot AI kan DigiBoox bedragen, btw en context uit een bon of factuur herkennen. Staan er meerdere btw-tarieven op één bon of inkoopfactuur, bijvoorbeeld 9% en 21%? Dan kun je die btw-regels gescheiden verwerken. DigiBoox ondersteunt het invoeren van meerdere regels met elk een eigen btw-percentage.
Bij je btw-aangifte telt DigiBoox de btw over je omzet op en trekt de aftrekbare voorbelasting daarvan af. Zo zie je welk bedrag je moet betalen of terugkrijgt.
Ben je vrijgesteld van btw? Dan kun je dit aangeven in DigiBoox. DigiBoox houdt daar dan rekening mee en stuurt je geen herinneringen meer voor de btw-aangifte. Lees hiervoor het FAQ-artikel: Hoe geef ik aan dat ik ben vrijgesteld van btw?
Gerelateerde begrippen
Btw-aangifte ·
Inkoopfactuur ·
Kwartaalaangifte
