Belastingwijzigingen 2024: Wat verandert voor zzp’ers?

Belastingaangifte 2024

Voor particulieren is de aangifte vaak al grotendeels ingevuld op MijnBelastingdienst.nl, maar als ondernemer komt er net wat meer bij kijken. Gelukkig maakt DigiBoox het je makkelijk:

• Gebruik je DigiBoox-account om direct je administratie te koppelen
• Vul automatisch je aangifte in en verstuur deze direct naar de Belastingdienst
• Geen gedoe, wél overzicht en controle over je cijfers

In dit artikel zetten we de belangrijkste wijzigingen voor je op een rij, zodat je precies weet waar je aan toe bent. Daarnaast delen we waardevolle tips om het maximale uit je aangifte inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip te halen.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip wordt verlaagd. In 2024 daalt deze van € 5.030 naar € 3.750. Dit betekent dat je als zzp’er minder aftrekbare kosten hebt. Om in aanmerking te komen voor deze fiscale aftrekpostAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip dien je aan het urencriteriumUrencriteriumDe eis dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (en, als je ook ander werk doet, meer dan de helft van je gewerkte tijd). Voldoe je hieraan, dan heb je recht op onder meer de zelfstandigenaftrek.Bekijk begrip te voldoen van 1.225 uur. De komende jaren zal de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd worden tot € 900 in 2027: 

• 2024: € 3.750
• 2025: € 2.470
• 2026: € 1.200
• 2027 en verder: € 900 (blijvend)

Mkb-winstvrijstelling

In 2024 wordt het percentage van de mkb-winstvrijstellingMkb-winstvrijstellingEen aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van inkomstenbelasting (12,7% in 2025). Geldt automatisch, ook zonder urencriterium.Bekijk begrip verlaagd van 14% naar 13,31% van de winst van je onderneming. Dit betekent dat je een kleiner percentage van je winst kunt aftrekken bij de belastingaangifte.

Box 1 Tarieven in 2024

Ook in 2024 zijn de belastingtarieven in Box 1 aangepast. Hoewel de wijzigingen klein lijken, kunnen ze toch invloed hebben op wat je uiteindelijk aan belasting betaalt. Vooral hogere inkomens kunnen hiervan profiteren.

Wat verandert er precies?

• Het lage belastingtarief stijgt licht van 36,93% naar 36,97%.
• De inkomensgrens voor de tweede schijf wordt verhoogd naar € 75.518 (was € 73.031 in 2023).
• Het hoge belastingtarief blijft ongewijzigd op 49,50%.

Wat betekent dit in de praktijk?

Een kleine stijging van het lage belastingtarief betekent dat mensen met een lager inkomen iets meer belasting gaan betalen. Voor hogere inkomens pakt de wijziging juist positief uit doordat de grens voor het hoge tarief omhooggaat.

Rekenvoorbeelden:

Inkomen: € 40.000

• 2023: € 14.770 belasting
• 2024: € 14.787 belasting
• Je betaalt € 17 meer dan in 2023.

Inkomen: € 85.000

• 2023: € 32.893 belasting
• 2024: € 32.611 belasting
• Je betaalt € 282 minder dan in 2023.

Let op: deze berekeningen zijn zonder aftrekposten en heffingskortingenHeffingskortingEen korting op de te betalen inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Welke kortingen je krijgt, hangt af van je persoonlijke situatie.Bekijk begrip . In de praktijk kunnen deze nog van invloed zijn op het uiteindelijke belastingbedrag. Gelukkig wordt dit automatisch voor je berekend in DigiBoox!

Kilometervergoeding

De kilometervergoeding stijgt van € 0,21 naar € 0,23 per kilometer. Dit betekent dat je als zzp’er meer kosten kunt declareren als je zakelijke kilometers maakt.

Je hoeft de kilometervergoeding niet direct aan jezelf uit te keren.

Lees hier hoe dat werkt in DigiBoox: Hoe boek ik mijn zakelijke kilometers?

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

In 2024 zijn de drempels en bedragen voor de KleinschaligheidsinvesteringsaftrekInvesteringsaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).Bekijk begrip (KIA) aangepast ten opzichte van 2023. De ondergrens om in aanmerking te komen is verhoogd van € 2.601 naar € 2.801, en de bovengrens is uitgebreid van € 353.973 naar € 387.580.

Daarnaast is het maximale aftrekbedrag gestegen van € 17.841 naar € 19.535, en de investeringsschijven zijn aangepast. Zo geldt de 28% aftrek nu tot een investering van € 69.765 in plaats van € 63.716.

Deze wijzigingen zorgen ervoor dat ondernemers bij hogere investeringen iets langer profiteren van de maximale aftrek.

Verhoging arbeidskorting

De arbeidskorting is in 2024 verhoogd naar maximaal € 5.538, wat vooral werkenden met een middeninkomen ten goede komt. Dit belastingvoordeel verlaagt de inkomstenbelasting en stimuleert werken. Hogere inkomens profiteren minder, omdat de korting vanaf een bepaald bedrag geleidelijk wordt afgebouwd.

• 2023: Maximaal € 5.052
• 2024: Maximaal € 5.538

De arbeidskorting is een heffingskorting voor werkenden en wordt in 2024 verhoogd, wat kan leiden tot een lagere te betalen belasting.

Eenvoudig je belastingaangifte doen met DigiBoox

Belastingaangifte doen is voor veel mensen een tijdrovende klus, maar met DigiBoox wordt het een stuk eenvoudiger! Je kunt niet alleen je eigen aangifte, maar ook die van je partner moeiteloos indienen bij de Belastingdienst.

Automatische gegevensimport: minder werk, meer gemak

Het zakelijke deel van je inkomstenbelasting wordt direct geïmporteerd vanuit je administratie. Je hoeft dus niet zelf alle cijfers over te typen, DigiBoox haalt ze voor je op! Het enige wat je nog hoeft te doen, is aangeven welke aftrekposten je wilt gebruiken.

Vooraf ingevulde gegevens: snel en foutloos

Maak je gebruik van de Vooraf Ingevulde Aangifte (VIA)? Dan wordt het tweede deel van je aangifte grotendeels al voor je ingevuld. Jij hoeft alleen nog even de gegevens te controleren en waar nodig aan te vullen, bijvoorbeeld bij zorgkosten of andere aftrekposten.

Direct indienen & snel je rapport ontvangen

Is alles gecontroleerd en compleet? Dan kun je jouw aangifte direct vanuit DigiBoox versturen naar de Belastingdienst. Zodra dit is gebeurd, ontvang je per e-mail een overzichtelijk rapport van je aangifte.

Met DigiBoox bespaar je tijd en moeite, terwijl je zeker weet dat je aangifte goed en volledig wordt ingediend. Ben je benieuwd naar de mogelijkheden? Probeer gratis

Bart ten Hove

Oprichter en fervent boekhouder