11 tips voor je aangifte inkomstenbelasting

Tips om eenvoudig aangifte IB te doen

Veel ondernemers zien op tegen de aangifte inkomstenbelasting. Begrijpelijk, want het is een klus waar je even voor moet gaan zitten. Toch hoeft het doen van je belastingaangifte niet ingewikkeld te zijn. Met DigiBoox bespaar je tijd en geld, omdat je eenvoudig zelf online aangifte doet.

Tip 1. Gebruik DigiBoox voor je aangifte inkomstenbelasting

Een beetje schaamteloos om mee te beginnen, maar ik doe het toch, want ik kan eigenlijk geen betere tip bedenken voor ondernemers dan de aangifte te versturen vanuit DigiBoox.

Veel ondernemers besteden hun aangifte uit aan een accountant, maar dat is vaak duur en onnodig. Met DigiBoox kun je je aangifte inkomstenbelasting zelf doen in een paar klikken.

DigiBoox maakt het invullen van je inkomstenbelasting een stuk makkelijker. Alle gegevens uit je administratie worden automatisch geïmporteerd in de geïntegreerde module inkomstenbelasting. Hierdoor hoef je 90% van alle vragen niet zelf in te vullen. Dit zijn veelal vragen over je onderneming die je normaliter moet invullen bij de Belastingdienst, zijn daardoor direct voor je gevuld.

Je hele administratie wordt automatisch ingeladen, inclusief:

• Winst- en verliesrekening

• Balans en correcties op aftrekbare kosten

• Overzicht van je fiscale winst

• Automatische berekening van je belasting

Hierdoor weet je direct hoeveel belasting je moet betalen of terugkrijgt.

De overige onderdelen worden grotendeels voor je aangevuld via de Vooraf Ingevulde Aangifte (VIA) van de Belastingdienst.

Zo heb je nooit meer een verschil tussen je winst-en-verliesrekening en je fiscale winstberekening! Hieronder volgt een opsomming van wat er allemaal direct geïmporteerd wordt en wat je invult vanuit de VIA (Vooraf Ingevulde Aangifte) die je kan downloaden in DigiBoox:

Geïmporteerd vanuit je onderneming:

• Winst- en verliesrekening

• Fiscale winstberekening

• Ev. afname FOR

• Correctie op boetes

• Correctie op deels aftrekbare kosten zoals lunchkosten

• Balans

Ondernemersaftrek: 

Ondernemersaftrekposten moet je wel zelf nog even aangeven:

• MKB-winstvrijstelling (wordt standaard toegepast)

• Zelfstandigenaftrek

• Niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek uit voorgaande jaren

• Startersaftrek

• Meewerkaftrek

• Speur- en Ontwikkelingswerk

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Met de VIA-import, importeer je automatisch de volgende onderdelen:

• Fiscaal partner (aangiftes kunnen samengevoegd verstuurd worden)

• Inkomen uit loondienst

• Inkomen uit uitkeringen/pensioenen

• Inkomen uit overige werk

• Eigen woning, hypotheek en WOZ-waarde

• Woningdepots

• Box 3 bankrekeningen binnenland

• Box 3 bankrekeningen buitenland

• Box 3 schulden

• Box 3 beleggingen

• Box 3 kapitaalverzekeringen

• Box 3 onroerende zaken

• Voorlopige aanslag

• Betaalde premie arbeidsongeschiktheidsverzekering

• WAJONG

Je hoeft alleen nog de volgende aftrekposten zelf aan te vullen:

• Giften

• Specifieke zorgkosten

• Lijfrentepremie

Automatische verdeler aftrekposten 

Tip 2. Zorg dat je administratie compleet is

Een goede voorbereiding is het halve werk. Zorg ervoor dat je je administratie compleet hebt voordat je je belastingaangifte start. Denk aan:

• Facturen en bonnetjes van zakelijke uitgaven

• Overzicht van je zakelijke kilometers en reiskosten

• Eventuele schulden die je in het afgelopen jaar hebt afgelost

Heb je een brief ontvangen van de Belastingdienst met je voorlopige aanslag? Controleer of de gegevens kloppen.

Tip 3. Ondernemersaftrek vs. urencriterium

Werk je meer dan 1.225 uur per jaar in je onderneming? Dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek en mogelijk ook de startersaftrek. Dit levert je een flink fiscaal voordeel op. Vaak wordt onterecht gedacht dat deze uren direct aangetoond moeten kunnen worden in een vorm van een urenstaat waarin alleen maar werkzaamheden voor je klanten staan.

Dat is toch niet helemaal hoe het werkt. Als je niet zeker bent of je voldoet aan het urencriterium is het verstandig om het onderstaande lijstje even te bekijken en na te gaan of je die uren óók hebt meegenomen in je urenregistratie. Je mag onderstaande indirecte tijd ook mee laten rekenen om aan je urencriterium te komen:

• Het volgen van opleidingen of cursussen

• Administratie bijhouden/ aangifte IB indienen

• Acquisitie (meetings, calls, mails)

• Marketing (presentaties, meetings, netwerken, ontwikkeling website)

• Gesprekken met adviseurs

Let er wel op bij het volgen van de opleidingen en cursussen dat hiervan verwacht wordt door de Belastingdienst dat deze het doel dienen je vakkennis op peil te houden of je beroep uit te kunnen (blijven) oefenen. Cursussen die niet aansluiten bij je beroep zoals een cursus pottenbakken niet aansluiten op het werk van een jurist, horen niet in dit lijstje thuis.

Het belangrijkste is dat je aannemelijk kan maken dat je voldoet aan het urencriterium. Dat hoeft dus niet alleen aan de hand van een urenstaat. Treinkaartjes, afspraken in een agenda, bonnetjes, mailcorrespondentie en facturen kunnen hier allemaal aan bijdragen.

Werk je minder dan 1.225 uur per jaar in je onderneming? Dan kan het zijn dat je bepaalde aftrekposten misloopt.

Tip 4. Boek oninbare facturen af

Heb je aan het einde van het jaar nog facturen open staan die waarschijnlijk nooit betaald worden? Boek ze dan af in het jaar waarover je aangifte moet doen. De Belastingdienst bepaalt dat een factuur oninbaar is als deze langer dan een jaar openstaat na de uiterlijke betaaldatum. Door deze kosten af te trekken, verlaag je je belastbare winst.

Een factuur wordt door de Belastingdienst in ieder geval als oninbaar gezien als deze langer dan een jaar open staat na de uiterlijke betaaldatum. Kijk voor meer informatie op de website van de belastingdienst.

Als je zelf eerder aannemelijk kan maken dat de factuur oninbaar is, kan je de factuur afboeken en de btw terugvragen. Zo zorg je ervoor dat je btw terugvraagt, niet onnodig veel omzet meldt bij de Belastingdienst én vervolgens te veel inkomstenbelasting betaalt.

Tip 5. Maak slim gebruik van de zelfstandigenaftrek uit voorgaande jaren

Had je in eerdere jaren te weinig winst om je zelfstandigenaftrek volledig te gebruiken? Je mag deze alsnog verrekenen met winst uit de komende negen jaar. Zo profiteer je alsnog van de meeste aftrekposten. Het deel van de zelfstandigenaftrek dat niet afgetrokken kon worden in de aangifte, maar waar je wel recht op had, wordt ook wel de niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek uit voorgaande jaren genoemd.

Als je dit jaar wel voldoet aan het urencriterium dan kun je het volledige bedrag nu alsnog aftrekken van je resultaat.

Tip 6. Aangifte indienen in maart = sneller geld terug

Als je geld terugkrijgt op je aangifte inkomstenbelasting dan is het verstandig je aangifte in te dienen in maart. Vanaf 1 maart kun je je belastingaangifte indienen. Dien je je belastingaangifte indient vóór 1 april (geen grap) belooft de Belastingdienst je teruggaaf uiterlijk te hebben gestort in de eerste helft van juli. Je krijgt hierover dan uiterlijk bericht vóór 1 juli. Hoe eerder je je inkomstenbelasting regelt, hoe eerder je duidelijkheid hebt.

Het is natuurlijk geen enkel probleem als je de aangifte later indient. De Belastingdienst is je echter geen rente verschuldigd over de periode dat je langer moet wachten op je geld. Zo kan je er tenminste wel zelf spaarrente over ontvangen.

Tip 7. Woning gekocht? Vergeet dan niet je financieringskosten

Heb je afgelopen jaar een nieuwe woning gekocht of je hypotheek afgesloten? Vergeet dan niet dat je een deel van de gemaakte kosten mag aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Bepaalde aftrekbare posten kun je meenemen in je aangifte inkomstenbelasting. Denk hierbij aan:

• Advies- en bemiddelingskosten voor je hypotheek

• Notariskosten en kadastrale rechten

• Taxatiekosten

• Kosten voor Nationale Hypotheek Garantie (NHG)

Ook bij het oversluiten van je hypotheek kun je deze kosten aftrekken.

De advies- en bemiddelingskosten kunnen snel oplopen tot in de duizenden euro's. Kijk hier om na te gaan welke financieringskosten van een koopwoning aftrekbaar zijn. Kijk hier voor een overzicht van de aftrekbare kosten bij het oversluiten van je hypotheek.

Tip 8. Doe samen met je partner aangifte

Heb je een fiscaal partner? Dan is het slim om bepaalde inkomsten en aftrekposten te verdelen. Zo kun je bijvoorbeeld de hypotheekrente, betaalde partneralimentatie of de persoonsgebonden aftrek, zoals specifieke zorgkosten zo verdelen dat jullie samen minder belasting betalen. Als je samen aangifte doet, is het gemakkelijk om de aftrekposten zoals de hypotheekrenteaftrek zo efficiënt mogelijk te verdelen tussen jou en je partner.

Zo kunnen jullie samen optimaal gebruikmaken van de verschillende aftrekposten en belasting besparen.

Verrassend genoeg zijn de aftrekposten niet altijd het best benut als ze voor 100% worden toegeschreven aan de meestverdienende partner. Dat heeft te maken met algemene heffingskortingen en hangt ook af van het inkomen van je partner. Als je gebruikmaakt van DigiBoox dan berekent DigiBoox automatisch wat de beste uitkomst voor jullie beiden is. Maar een boekhouder kan dat natuurlijk ook voor je doen.

Let er wel op dat de Belastingdienst in ieder geval niet voor je berekent wat de voordeligste verdeling is.

DigiBoox kijkt zelfs of de aftrekposten tussen de partners zo verdeeld kan worden dat één van de twee partners een aanslag krijgt die net onder de aanslaggrens valt. Dat kan zo een extra voordeel van 50 euro opleveren. 

Tip 9. Vraag tijdig uitstel aan

Red je het niet om voor 1 mei je aangifte in te dienen? Vraag dan voor 1 mei uitstel aan bij de belastingdienst. Hiermee voorkom je een boete en krijg je extra tijd om je aangifte goed in te vullen.

Lees hier hoe je uitstel aanvraagt.

Als je uitstel hebt aangevraagd krijg je dit tot en met 31 augustus van hetzelfde jaar om je aangifte alsnog in te dienen.

Tip 10. Vergeet je giften aan goede doelen niet

Heb je geld gedoneerd aan een algemeen nut beogende instelling (ANBI)? Dan kun je deze periodieke giften aftrekken in je aangifte. Periodieke giften (minimaal 5 jaar vastgelegd) zijn volledig aftrekbaar, wat je belastingvoordeel oplevert.

De Belastingdienst verzamelt veel gegevens voor je om het invullen van je aangifte soepel en snel te laten verlopen. Ze gaan echter niet voor je na wat je aan goede doelen hebt gegeven. Terwijl dat ook een aftrekpost is!

Er wordt onderscheid gemaakt tussen gewone giften en periodieke giften. Voor de meeste mensen geldt dat ze hun giften niet hebben laten vastleggen in een overeenkomst. Dan kom je direct uit bij de gewone giften. Ook die giften zijn gewoon aftrekbaar. De giften worden verrekend met een drempelbedrag. Dat drempelbedrag wordt dan weer berekend als 1% van je drempelinkomen (inkomen + aftrekposten box 1, 2 en 3). 

Met de gemakkelijke zoekfunctie in DigiBoox voeg je de RSIN-nummers van jouw goede doelen direct toe aan de aangifte.

Tip 11. Pensioensparen: lijfrente is aftrekbaar

Als ondernemer bouw je niet automatisch pensioen op. Gelukkig kun je zelf sparen via een lijfrenteverzekering of banksparen. De inleg hiervoor is in veel gevallen fiscaal aftrekbaar, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Dit geldt ook voor eerder opgebouwde pensioenen uit loondienst.

Eigenlijk is dit tegenwoordig voor elke zzp'er een must. Tegenwoordig is het ook nog eens veel gunstiger gemaakt om hier gebruik van te maken. Vanaf 2023 kan tot 30% van de premiegrondslag worden afgetrokken aan betaalde premies lijfrente. Dat was voorheen slechts 13,3%. Maak je hier nu nog geen gebruik van? Kijk dan eens op de website van Knab en wacht niet langer met het opbouwen van een goed en veilig pensioenplan.

Let op: Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is aftrekbaar

Een arbeidsongeschikheidsverzekering (AOV) is een belangrijke bescherming voor zelfstandigen. De premie die je hiervoor betaalt, mag je aftrekken van je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je minder belasting en ben je verzekerd tegen inkomensverlies bij ziekte of een ongeval.

De Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) wordt in veel verschillende vormen en maten aangeboden. Het belangrijkste is dat het om jou als ondernemer gaat en dat je een vangnet hebt. Het gaat hier vaak over hoeveel het kost. Hou er dan rekening mee dat de betaalde premies ook aftrekbaar zijn in je aangifte inkomstenbelasting van je Box 1 inkomen. Dat maakt de AOV een stuk betaalbaarder. Heb je zorgkosten gemaakt? Bij Knab sluit je in 10 minuten een AOV af.

De Belastingdienst heeft deze informatie vaak al voor je verzameld en ingevuld in de VIA (Vooraf Ingevulde Aangifte).

Bezwaar maken tegen je belastingaanslag

Ben je het niet eens met de aanslag van de belastingdienst? Dan kun je bezwaar maken. Dit kan slim zijn als je denkt dat je te veel moet betalen, bijvoorbeeld door een onjuiste berekening van je vermogen, wisselende inkomsten of onterecht niet meegenomen mogelijke aftrekposten. Ook als je recht hebt op een vergoeding of je woz-beschikking niet klopt, kun je in actie komen. Controleer goed of er een bepaald bedrag onterecht is meegenomen. Vooral als je tot de groep met laagste inkomen behoort en afhankelijk bent van aftrekbare posten is dit van aanmerkelijk belang. Vergeet ook niet je andere bezittingen en eventuele schulden mee te nemen in je bezwaar.

Probeer nu DigiBoox!

Met DigiBoox is je aangifte inkomstenbelasting in een paar klikken geregeld. Voorkom stress, bespaar geld en houd meer tijd over voor je onderneming. Maak slim gebruik van deze handige tool en ontdek hoe makkelijk boekhouden kan zijn met onze inkomstenbelasting tips!