Een kilometervergoeding is een bedrag per kilometer voor ritten die je beroepsmatig maakt met je eigen wagen. Als zelfstandige met een eenmanszaak verwerk je doorgaans het beroepsmatige deel van je werkelijke autokosten, in plaats van jezelf een kilometervergoeding toe te kennen.
Uitgebreide toelichting
Een kilometervergoeding is een bedrag per kilometer voor ritten die je beroepsmatig maakt.
Als zelfstandige kom je dit vooral tegen wanneer je je eigen wagen gebruikt voor je activiteit. Denk aan ritten naar klanten, leveranciers, opleidingen of zakelijke afspraken.
Je kunt autokostenAuto- en transportkostenAuto- en transportkosten zijn kosten die je maakt voor verplaatsingen in het kader van je zelfstandige activiteit, zoals brandstof, onderhoud, verzekering, parking of leasing. De aftrekbaarheid hangt af van het beroepsgebruik, het type voertuig, de CO₂-uitstoot en de datum van aankoop of lease.Bekijk begrip op verschillende manieren verwerken. Heb je een eenmanszaakEenmanszaakEen eenmanszaak is een onderneming van één natuurlijke persoon zonder aparte rechtspersoonlijkheid. Jij en je onderneming vormen juridisch één geheel. De winst wordt belast via de personenbelasting. Een eenmanszaak heeft geen minimumkapitaal nodig en mag vaak een vereenvoudigde boekhouding voeren.Bekijk begrip ? Dan verwerk je doorgaans het beroepsmatige deel van je werkelijke autokosten, in plaats van jezelf een kilometervergoeding toe te kennen.
Als zelfstandige kun je voor je beroepskostenAftrekbare beroepskostenAftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten. Ze verlagen je belastbaar inkomen, waardoor je minder personenbelasting betaalt. Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je activiteit en je ze kunt aantonen met bewijsstukken zoals facturen, kastickets of bankafschriften.Bekijk begrip kiezen tussen een wettelijk forfait en je werkelijke kosten. Kies je voor het forfait, dan hoef je je afzonderlijke autokosten niet te bewijzen. Kies je voor werkelijke beroepskosten? Dan moet je kunnen aantonen welke kosten beroepsmatig zijn.
Voor je autokosten helpt een rittenregistratie om het beroepsmatige gebruik van je wagen in kaart te brengen. Noteer minstens:
| Gegeven | Voorbeeld |
|---|---|
| Datum | 12 mei 2026 |
| Vertrek- en aankomstplaats | Gent naar Antwerpen |
| Aantal kilometers | 112 km |
| Doel van de rit | Klantafspraak |
Zo krijg je een duidelijk beeld van je beroepsmatige kilometers en kun je het beroepsmatige aandeel van je autokosten beter onderbouwen.
Meer over het verschil tussen forfaitaire en werkelijke beroepskosten lees je in dit artikel: Werkelijke of forfaitaire beroepskosten kiezen?
In de rittenmodule van DigiBoox registreer je al je beroepsmatige verplaatsingen. Je vult de datum, vertrekplaats, bestemming en het doel van de rit in. DigiBoox berekent automatisch het aantal kilometers tussen de vertrekplaats en bestemming, zodat je je rittenregistratie snel en eenvoudig bijhoudt.
Zo bouw je een duidelijk rittenoverzicht op waarmee je het beroepsmatige gebruik van je wagen kunt onderbouwen. Dat is belangrijk wanneer je het beroepsmatige deel van je werkelijke autokosten wilt aftrekken.
Ook kosten zoals brandstof, onderhoud, verzekering en parking verwerk je in DigiBoox. Je voegt de aankoopfactuurAankoopfactuurEen aankoopfactuur is een factuur die je ontvangt van een leverancier voor iets wat je aankoopt voor je onderneming. Ze toont wat je hebt gekocht, wanneer, bij welke leverancier en voor welk bedrag. Als je btw-plichtig bent, kun je de btw op beroepsmatige aankopen in veel gevallen aftrekken via je btw-aangifte.Bekijk begrip of het kasticketKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip toe en bewaart het bewijsstuk bij de boeking.
Zo heb je je ritten, autokosten en bewijsstukken overzichtelijk bij elkaar voor je boekhouder en je belastingaangifte.
Aftrekbare beroepskosten · Eenmanszaak · Vennootschap · Personenbelasting · Zelfstandige
Een kilometervergoeding is een bedrag per kilometer waarmee beroepsmatige ritten met een eigen wagen worden vergoed. Ze wordt bijvoorbeeld betaald door een werkgever of vennootschap aan een werknemer of bedrijfsleider.
Een kilometervergoeding wordt vooral gebruikt wanneer een werkgever of vennootschap een werknemer of bedrijfsleider vergoedt voor beroepsmatige ritten met een eigen wagen. Daarbij kan een officieel referentietarief worden gebruikt. Dat tarief wordt regelmatig geïndexeerd. Heb je een eenmanszaak? Dan betaal je jezelf geen kilometervergoeding. Je verwerkt doorgaans het beroepsmatige deel van je werkelijke autokosten. Voor verplaatsingen tussen je woonplaats en een vaste werkplaats bestaat een aparte fiscale regeling van € 0,15 per kilometer, onder bepaalde voorwaarden. Welke regeling op jou van toepassing is, hangt onder meer af van je ondernemingsvorm, het gebruik van de wagen en wanneer de wagen is gekocht, geleased of gehuurd.
Een rit is beroepsmatig als ze verband houdt met je zelfstandige activiteit. Denk aan een rit naar een klant, leverancier, werf, opleiding of zakelijke afspraak. Privéritten horen daar niet bij.
Ja, dat is sterk aan te raden. Noteer per rit de datum, route, afstand en het zakelijke doel. Zo kun je aantonen welke kilometers beroepsmatig waren.
Ja. Je kunt het beroepsmatige deel van kosten zoals brandstof, onderhoud, verzekering, parking en afschrijving opnemen. De uiteindelijke fiscale aftrek hangt onder meer af van het type wagen, de CO₂-uitstoot en de aankoop- of leasedatum.
Ja, als je dat afspreekt met je klant. Zet dit duidelijk in je offerte of overeenkomst. Daarna kun je de kilometerkosten als aparte post op je factuur vermelden.
In DigiBoox registreer je je beroepsmatige ritten en verwerk je autokosten zoals brandstof, onderhoud en verzekering. Zo heb je je ritten, kosten en bewijsstukken overzichtelijk bij elkaar.
