Relatiegeschenken voor zelfstandigen

Relatiegeschenken

Het doel van een relatiegeschenk is vaak om de band met de ontvanger te versterken en je waardering te tonen. In deze Blog lees je alles wat je moet weten over de regels met betrekking tot relatiegeschenken.

Aftrekbaarheid

Relatiegeschenken kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar er zijn specifieke voorwaarden. De belastingregels bepalen onder andere hoeveel je kunt aftrekken en wat je moet doen met de waarde van het geschenk.

1. De aftrekbaarheid van relatiegeschenken hangt af van de waarde van het geschenk. De algemene regel voor aftrekken als kosten zijn als volgt:
   - Relatiegeschenken tot € 250 : Je kunt 50% van de kosten aftrekken.

2. Relatiegeschenken van boven de € 250
   - Relatiegeschenken boven de € 250 zijn voor jou als ondernemer 100% aftrekbaar. Hier zitten echter wel voorwaarden aan verbonden. De ontvanger van het geschenk moet de fiscale fiche 281.50 invullen. De ontvanger zal hierover belast worden in de personenbelasting. 

3. Geschenken in het buitenland
   Geef je een geschenk aan een relatie in het buitenland? Dan zijn de kosten voor 100% aftrekbaar, hierbij maakt het niet uit waar het cadeau is gekocht. 

Btw op relatiegeschenken: hoe werkt het?

De btw-afhandeling verschilt afhankelijk van de waarde van het relatiegeschenk. Je moet goed begrijpen wat je kunt aftrekken en wat niet, afhankelijk van de prijs van het geschenk.

1. Relatiegeschenken tot € 50 excl. btw
   Als de waarde van het geschenk minder dan € 50 excl. btw is, is de btw integraal aftrekbaar. Dit betekent dat je zowel de btw op de aankoop kunt aftrekken als de kosten van het geschenk zelf kunt boeken. Voorbeeld: Je geeft een klant een relatiegeschenk van € 40 excl. btw. De btw van 21% (dus € 8,40) is volledig aftrekbaar.
2. Relatiegeschenken boven € 50 excl. btw
   Als de waarde van het geschenk meer dan € 50 excl. btw is, kun je de btw niet aftrekken. Je kunt de btw echter wel meerekenen in de kostprijs van het geschenk en deze meenemen in je belastingaangifte.
   Voorbeeld: Je koopt een relatiegeschenk van € 100 excl. btw. De btw is € 21, maar deze mag je niet recupereren. De € 121 kan wel als zakelijke kost worden opgenomen, maar de btw mag niet als aftrekbare btw worden behandeld. Btw op tabak en sterke drank (alcoholpercentage van meer dan 22%) is niet aftrekbaar. Zelf als de kostprijs onder de € 50 per klant, per jaar blijft.

Wanneer kun je geen geschenken aftrekken?

Er zijn gevallen waarin je relatiegeschenken niet kunt aftrekken. Dit gebeurt bijvoorbeeld wanneer de relatiegeschenken niet voldoen aan de bovenstaande criteria, of wanneer ze een te persoonlijke aard hebben. Ook geschenken aan familieleden of vrienden die geen zakelijke relatie met je hebben, komen niet in aanmerking voor belastingaftrekken.

Daarnaast geldt er een specifieke regels voor geschenken die je aan je medewerkers geeft.

Tips voor het geven van relatiegeschenken

1. Wees origineel, maar zakelijk: Kies geschenken die relevant zijn voor je bedrijf en je klanten. Denk aan producten die passen bij de bedrijfscultuur of die een link hebben met je bedrijfsactiviteiten.
2. Bewijs en Administratie: Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden. Bewaar altijd de facturen van de geschenken en noteer wie het geschenk heeft ontvangen en waarom. Dit helpt je niet alleen bij een belastingcontrole, maar voorkomt ook verwarring over welke geschenken je kunt aftrekken. Houd een lijst bij van klanten die een geschenk hebben ontvangen, vooral als je ook de btw wilt aftrekken.
3. Geef niet te vaak: Houd het aantal geschenken per jaar goed in de gaten. Er mag maar 1 geschenk onder de 50 euro per relatie worden gegeven, anders mag je de btw niet recupereren. 

DigiBoox

Wil je weten hoe je relatiegeschenken verwerkt in DigiBoox? Lees het in dit artikel: Hoe boek ik? Relatiegeschenken.