Personenbelasting is de belasting die je betaalt op je persoonlijke inkomsten. Voor zelfstandigen met een eenmanszaak vormt het netto belastbaar beroepsinkomen een belangrijke basis voor de berekening. De belasting werkt met progressieve schijven.
Uitgebreide toelichting
Personenbelasting is de belasting die je betaalt op je persoonlijke inkomsten.
Heb je een eenmanszaakEenmanszaakEen eenmanszaak is een onderneming van één natuurlijke persoon zonder aparte rechtspersoonlijkheid. Jij en je onderneming vormen juridisch één geheel. De winst wordt belast via de personenbelasting. Een eenmanszaak heeft geen minimumkapitaal nodig en mag vaak een vereenvoudigde boekhouding voeren.Bekijk begrip ? Dan geef je de inkomsten uit je zelfstandige activiteit aan in je personenbelasting. Je netto belastbaar beroepsinkomen vormt daarbij een belangrijke basis voor de berekening van je personenbelasting.
Het aanslagjaarAanslagjaarHet aanslagjaar is het jaar waarin de belasting op je inkomsten wordt berekend. Je inkomsten horen bij het inkomstenjaar; de belasting daarop wordt berekend in het aanslagjaar, meestal het jaar erna. Voorbeeld: inkomsten van 2025 worden belast in aanslagjaar 2026. Op je aanslagbiljet staat welk bedrag je moet betalen of terugkrijgt van FOD Financiën.Bekijk begrip volgt op het inkomstenjaar. Je inkomsten van 2025 geef je bijvoorbeeld aan in aanslagjaar 2026.
Als zelfstandige is het belangrijk dat je doorheen het jaar je inkomsten en kosten goed bijhoudt.
Je beroepsinkomen bestaat uit wat je verdient met je activiteit. Daar gaan je beroepskostenAftrekbare beroepskostenAftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten. Ze verlagen je belastbaar inkomen, waardoor je minder personenbelasting betaalt. Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je activiteit en je ze kunt aantonen met bewijsstukken zoals facturen, kastickets of bankafschriften.Bekijk begrip vanaf, zoals aankoopfacturenAankoopfactuurEen aankoopfactuur is een factuur die je ontvangt van een leverancier voor iets wat je aankoopt voor je onderneming. Ze toont wat je hebt gekocht, wanneer, bij welke leverancier en voor welk bedrag. Als je btw-plichtig bent, kun je de btw op beroepsmatige aankopen in veel gevallen aftrekken via je btw-aangifte.Bekijk begrip , kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip , zakelijke abonnementen, materiaal, verzekeringen, sociale bijdragenSociale bijdragenSociale bijdragen zijn verplichte kwartaalbijdragen die je als zelfstandige betaalt aan je sociaal verzekeringsfonds. Ze geven toegang tot sociale rechten zoals pensioenrechten, ziekteverzekering, moederschapsrust en overbruggingsrecht.Bekijk begrip en afschrijvingenAfschrijvingenAfschrijvingen zijn kosten die je gespreid boekt over de gebruiksduur van een investering. Koop je iets dat langer dan één jaar meegaat, zoals een laptop, machine of bedrijfswagen? Dan spreid je de kost over meerdere jaren. Zo geeft je resultaat een realistischer beeld van je onderneming.Bekijk begrip .
Wat overblijft, is een belangrijke basis voor je personenbelasting. De belasting werkt met schijven. Dat betekent dat je niet over je volledige inkomen hetzelfde percentage betaalt. Hogere delen van je inkomen vallen in hogere schijven.
Naast de federale personenbelasting kan ook gemeentebelasting meespelen. Daardoor verschilt het uiteindelijke bedrag per situatie.
In DigiBoox hou je je inkomsten, kosten en betalingen overzichtelijk bij.
Je maakt verkoopfacturen, verwerkt aankoopfacturen en kastickets, koppelt betalingen en volgt je resultaat op in de winst-en-verliesrekeningWinst- en verliesrekeningEen winst- en verliesrekening is een overzicht van je opbrengsten, kosten en resultaat over een bepaalde periode. Je ziet of je onderneming winst of verlies maakt. Ook wel resultatenrekening genoemd.Bekijk begrip .
Wil je je cijfers voorbereiden voor je aangifte? Dan bekijk je je omzet, kosten en resultaat per periode. Je kunt ook inzoomen op kosten per categorie, zoals software, telefoon- en internetkosten, kantoorbenodigdheden of afschrijvingen.
Zo heb je je belangrijkste gegevens bij de hand voor je aangifte in de personenbelasting of voor je boekhouder.
De personenbelasting is progressief. Je inkomen wordt verdeeld over verschillende schijven. Elke schijf heeft een eigen tarief.
Voor inkomstenjaar 2025 en 2026 gelden volgende schijven:
| Belastingtarief | Inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) | Inkomstenjaar 2026 (aanslagjaar 2027) |
|---|---|---|
| 25% | € 0 tot € 16.320 | € 0 tot € 16.720 |
| 40% | € 16.320 tot € 28.800 | € 16.720 tot € 29.510 |
| 45% | € 28.800 tot € 49.840 | € 29.510 tot € 51.070 |
| 50% | Boven € 49.840 | Boven € 51.070 |
Daarnaast heb je recht op een belastingvrije som waardoor een deel van je belastbare inkomen niet belast wordt. De basisbedragen zijn:
Deze bedragen kunnen hoger liggen door je persoonlijke situatie, bijvoorbeeld als je personen ten laste hebt.
Aanslagjaar · Aftrekbare beroepskosten · Btw-aangifte · Btw-tarief
Personenbelasting is de belasting op je persoonlijke inkomsten. Voor zelfstandigen met een eenmanszaak vallen de inkomsten uit de zelfstandige activiteit mee in die aangifte.
Je dient je aangifte online in via MyMinfin, ook bekend als Tax-on-web. Daar vind je de belastingaangifte, vooraf ingevulde gegevens en documenten zoals fiches en attesten. Je kunt ook iemand anders, zoals een accountant, een mandaat geven om je aangifte in te dienen.
Je geeft je inkomsten jaarlijks aan via MyMinfin (Tax-on-web). Je gebruikt daarvoor je inkomsten en kosten van het vorige kalenderjaar. Werk je met een boekhouder? Dan kan die je aangifte voorbereiden of indienen.
Het inkomstenjaar is het jaar waarin je inkomsten verdient. Het aanslagjaar is het jaar waarin je die inkomsten aangeeft. Inkomsten uit 2025 geef je bijvoorbeeld aan in aanslagjaar 2026.
De personenbelasting werkt met progressieve schijven. Voor inkomstenjaar 2025 zijn de tarieven 25%, 40%, 45% en 50%, afhankelijk van de inkomensschijf.
Dien je aangifte zo snel mogelijk in. Wie te laat of niet indient, riskeert een boete of belastingverhoging. De belastingadministratie kan dan ook zelf een aanslag opmaken op basis van de gegevens die ze heeft. Daarna moet jij aantonen wat je correcte belastbare inkomsten zijn.
