Zorgkosten aftrekken bij je belastingaangifte: zo werkt het

Laat geen geld liggen bij je belastingaangifte

Het is weer tijd voor de inkomstenbelasting. De omzet is ingevuld, de kosten zijn gecontroleerd en de winst is berekend. Klaar, toch? 

Misschien niet… Want wist je dat veel zzp’ers ongemerkt geld laten liggen bij een post in het privédeel van de aangifte? We hebben het hier over zorgkosten. Omdat zorgkosten onder je privé-aangifte vallen, worden ze vaak over het hoofd gezien door zzp’ers.

Dat zou zonde zijn, want onder voorwaarden mag je bepaalde zorgkosten gewoon aftrekken van je belastbaar inkomen. Ziekte of extra zorgkosten zijn al vervelend genoeg. Dan wil je in elk geval niet meer belasting betalen dan nodig is.

We zetten de belangrijkste zaken voor jou op een rij in deze blog. Scheelt je toch weer opzoekwerk op de website van de Belastingdienst.

Welke zorgkosten mag ik aftrekken in 2025?

De Belastingdienst spreekt over specifieke zorgkosten. Dat zijn noodzakelijke kosten die je maakt vanwege ziekte of invaliditeit.

Niet elke rekening van de apotheek of de tandarts telt automatisch mee. Alleen de onderdelen die onder de lijst specifieke zorgkosten 2025 vallen, zoals bepaalde behandelingen, medicijnen op doktersrecept of hulpmiddelen.

En let op: je mag ze alleen aftrekken in het jaar dat je ze ook daadwerkelijk betaalt.

Dit zijn de kosten die in aanmerking komen:

• Medicijnen op recept: Je mag medicijnen aftrekken die door een arts zijn voorgeschreven en niet volledig worden vergoed. Ook de terhandstellingskosten van de apotheek vallen hieronder als je deze zelf betaalt.
• Hulpmiddelen: Denk aan kosten voor steunzolen, een gehoorapparaat of een prothese. Alleen het deel dat je écht zelf betaalt is aftrekbaar. Bekijk het volledige overzicht: Zorgkosten 2025 - overzicht aftrekbare kosten ziekte of invaliditeit. 
• Vervoer en ziekenbezoek: Reiskosten naar een arts of ziekenhuis zijn aftrekbaar. Voor ziekenbezoek geldt dit als je samenwoonde, de afstand meer dan 10 kilometer is en de verpleging langer dan een maand duurt. De voorwaarden rondom reiskosten ziekenbezoek vind je hier: Reiskosten ziekenbezoek. 
• Dieetkosten: Kosten voor een specifiek dieet op voorschrift van een arts of diëtist mag je aftrekken volgens de officiële Dieetlijst 2025.
• Kleding en beddengoed: Maak je door een chronische ziekte extra kosten voor de was of het vervangen van matrassen? Als dit minimaal een jaar duurt, mag je hiervoor een vast bedrag aftrekken. Details: Extra kleding en beddengoed. 
• Extra gezinshulp: Heb je door ziekte of een beperking hulp nodig in je huishouden? Dan zijn deze kosten vaak aftrekbaar. Bewaar je rekeningen goed met daarop de datum, het bedrag en de gegevens van de hulpverlener. Bekijk alle voorwaarden hier: Extra gezinshulp. 

Welke zorgkosten mag je niet aftrekken?

Het is goed om te weten dat kosten die onder je verplicht of vrijwillig eigen risico vallen, nooit aftrekbaar zijn. Ook premies voor je zorgverzekering mag je niet aftrekken. Heb je gekozen voor een zorgverlener zonder contract terwijl de zorg wel onder de basisverzekering valt? Dan zijn die extra kosten vaak niet aftrekbaar.

Wil je exact weten met welke voorwaarden je rekening moet houden? Meer informatie over de Voorwaarden aftrek zorgkosten vind je op de website van de Belastingdienst.

Voor wie mag je zorgkosten aftrekken?

Je mag zorgkosten niet alleen voor jezelf aftrekken, maar ook voor anderen in je omgeving. Denk aan je kinderen onder de 27 jaar (als zij de kosten zelf niet kunnen betalen) en je fiscale partner. Woon je samen met een ernstig gehandicapte van 27 jaar of ouder? Dan tellen ook die kosten mee. Daarnaast mag je kosten opgeven voor inwonende ouders, broers of zussen die afhankelijk zijn van jouw zorg.

Hoe werkt het drempelbedrag bij zorgkosten?

Voor je aan de slag gaat met het optellen van alle zorgkosten is het goed om te weten dat de Belastingdienst een drempelbedrag toepast. Je mag zorgkosten alleen aftrekken als ze boven een bepaald drempelbedrag uitkomen. 

Omdat dit een persoonlijke aftrekpost is, kijkt de Belastingdienst naar je totale drempelinkomen (box 1, 2 en 3) en niet alleen naar de winst uit je onderneming. De hoogte van deze drempel hangt af van je drempelinkomen en of je een fiscale partner hebt. 

Drempelbedrag specifieke zorgkosten 2025 zonder fiscale partner

Heb je niet het hele jaar een fiscale partner? In dat geval kijk je alleen naar je eigen zorgkosten en inkomen. Gebruik de onderstaande tabel om jouw drempel te bepalen.

Rekenvoorbeeld: drempel zorgkosten berekenen zonder fiscale partner

Stel: je hebt een drempelinkomen van € 30.000 en betaalde in 2025 in totaal € 1.200 aan zorgkosten.

Dan is je drempel 1,65% van € 30.000 = € 495.

Alleen het bedrag boven € 495 mag je aftrekken. In dit voorbeeld mag je dus € 705 ( € 1.200 - €495) inbrengen als aftrekpost in je aangifte inkomstenbelasting. 

Let op: je krijgt geen € 705 terug, maar dit bedrag wordt afgetrokken van het inkomen waar de belasting over wordt berekend.

Drempelbedrag specifieke zorgkosten 2025 met fiscale partner

Als je het hele jaar een fiscale partner hebt (of hiervoor kiest bij de aangifte), tel je de zorgkosten en drempelinkomens bij elkaar op. De drempel wordt dan berekend over het gezamenlijke inkomen.

Rekenvoorbeeld: drempel zorgkosten berekenen met fiscale partner

Stel: jij hebt een drempelinkomen van € 30.000 en je fiscale partner komt op € 20.000 uit. Samen hebben jullie in 2025 voor € 2.000 aan zorgkosten betaald die niet door de verzekering werden vergoed.

Omdat jullie fiscale partners zijn, tel je beide inkomens bij elkaar op tot een gezamenlijk drempelinkomen van € 50.000. Jullie drempel is dan 1,65% van € 50.000, namelijk € 825.

Alleen de kosten boven deze drempel van € 825 zijn aftrekbaar. In dit voorbeeld mag je dus € 1.175 (€ 2.000 - € 825) als aftrekpost opgeven in jullie gezamenlijke aangifte. Dit bedrag verlaagt het belastbare inkomen, waardoor je onderaan de streep minder belasting betaalt.

Twijfel je of je alle aftrekposten meeneemt? In DigiBoox controleert de inkomstenbelasting aangifte-wizard automatisch waar je recht op hebt.

Betaal je weinig belasting? Dan kan er nog iets volgen

Als je door de aftrek weinig of geen belasting betaalt, kun je mogelijk in aanmerking komen voor een tegemoetkoming voor specifieke zorgkosten. Deze hoeft je niet apart aan te vragen. Na je aangifte laat de Belastingdienst je dat vanzelf weten.

Tip: De Belastingdienst kan altijd om bewijs vragen. Houd daarom rekeningen, bankafschriften en overzichten van je zorgverzekering rondom je zorgkosten minimaal vijf jaar bij de hand.

Je aangifte direct geregeld vanuit je boekhouding

Heb je alle zorgkosten uitgezocht? Dan wil je de aangifte gewoon snel achter de rug hebben. Vanuit DigiBoox kun je je inkomstenbelasting direct indienen, zonder gegevens over te typen. Scheelt je heel wat werk en het voorkomt foutjes bij het overtypen.

Onze speciale wizard begeleidt je stap voor stap door je aangifte. Op basis van een aantal eenvoudige vragen kan het systeem voor je berekenen op welke aftrekposten je allemaal recht hebt. Zo haal je het maximale belastingvoordeel. 

Wil je meer controle over je aangifte inkomstenbelasting? 
Probeer DigiBoox 30 dagen gratis en ontdek hoe eenvoudig het kan zijn!