Aangifte inkomstenbelasting: wat verandert er voor zzp'ers?

Maar geen zorgen. Een slimme ondernemer is een voorbereide ondernemer. In deze blog geven we je een helder en geruststellend overzicht. We laten je zien waar je op moet letten en, belangrijker nog, hoe je ondanks de nieuwe regels de controle houdt over je financiën. Want met de juiste kennis en tools kun je nog steeds het maximale uit je onderneming halen.

Om verwarring te voorkomen, kijken we in dit artikel heel duidelijk naar de regels per belastingjaar. Zo weet je precies waar je aan toe bent.

Goed om te weten
Dit artikel is opgesteld op basis van de huidige regels en aangekondigde plannen. De overheid kan wijzigingen doorvoeren. Check daarom altijd de meest actuele informatie bij de Belastingdienst voordat je belangrijke beslissingen neemt.

Maar eerst…

Weet dat alles wat hier in dit artikel staat, al door ons is gemaakt en verwerkt in onze eigen aangifte inkomstenbelasting module. Wanneer jij je aangifte inkomstenbelasting doet in DigiBoox, gaat alles automatisch goed. Wij houden elk jaar rekening met alle wijzigingen en mogelijke aftrekposten zodat alle zzp’ers daar hun voordeel mee kunnen doen. Want, als jij je aangifte inkomstenbelasting zelf kan doen zonder boekhouder, bespaar je geld en ben je slim bezig!

De regels voor belastingjaar 2025

Voor je aangifte inkomstenbelasting over belastingjaar 2025 reken je met de tarieven en regels die in dat jaar golden. Dit zijn de belangrijkste punten voor jou als zzp'er.

Tarieven inkomstenbelasting Box 1 (belastingjaar 2025)

Je winst uit onderneming wordt belast in box 1. Voor 2025 gelden de volgende tarieven voor iedereen die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt:

In het tarief van de eerste schijf zijn ook de premies voor de volksverzekeringen verwerkt.

Zelfstandigenaftrek (belastingjaar 2025)

De zelfstandigenaftrek is een belangrijk belastingvoordeel voor ondernemers. Voor belastingjaar 2025 is de zelfstandigenaftrek vastgesteld op € 2.470. Om hiervan te profiteren, moet je wel voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uren in het kalenderjaar aan je onderneming moet besteden. Dit kunnen zowel productieve uren zijn (zoals het leveren van diensten of producten) als uren die je besteedt aan administratie, acquisitie of andere bedrijfsactiviteiten.

Overige belangrijke aftrekposten (belastingjaar 2025)

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er nog andere regelingen die je belastingdruk kunnen verlagen:

• Startersaftrek: Ben je een startende ondernemer? Dan mag je de zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek van € 2.123.
• Mkb-winstvrijstelling: Dit is een heel fijn extra voordeel. Nadat je de zelfstandigenaftrek (en eventuele startersaftrek) van je winst hebt afgetrokken, mag je van het bedrag dat overblijft nog eens 12,7% aftrekken. Over dat laatste deel van je winst betaal je dus geen belasting. Dit is de mkb-winstvrijstelling. En het goede nieuws is: dit voordeel blijft de komende jaren gewoon bestaan!

Vooruitkijken: de wijzigingen voor belastingjaar 2026

De keuzes die je in 2026 maakt, hebben invloed op je aangifte over dat belastingjaar. De overheid past de regels continu aan. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen die per 1 januari 2026 zijn ingegaan en dus van invloed zijn op jouw belastingjaar 2026.

Zelfstandigenaftrek verder omlaag

De afbouw van de zelfstandigenaftrek is een van de meest directe veranderingen. Voor belastingjaar 2026 daalt dit bedrag fors, van € 2.470 naar € 1.200.

Wat betekent dit in de praktijk? De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken, waardoor je over een lager bedrag belasting betaalt. Een lagere aftrek betekent dus dat je belastbare winst hoger wordt, en je onderaan de streep meer belasting betaalt.

De positieve kant: Dit maakt het juist nóg belangrijker om je administratie perfect op orde te hebben. Elke andere aftrekpost, hoe klein ook, telt nu zwaarder mee. Denk aan je zakelijke kosten voor kantoorartikelen, reiskosten of een zakelijke lunch. Door te zorgen dat je geen enkele aftrekpost mist, houd je de touwtjes zelf in handen.

Tarieven inkomstenbelasting Box 1 (belastingjaar 2026)

Ook de belastingschijven worden in 2026 aangepast. De grens van de eerste schijf wordt iets opgerekt, maar de tarieven veranderen ook licht:

Strengere regels voor auto en betalingen

Naast de directe belastingtarieven zijn er nog een paar andere veranderingen waar je als ondernemer rekening mee moet houden:

Elektrische auto: De voordelen voor elektrische auto's van de zaak worden verder afgebouwd. De bijtelling voor nieuwe elektrische auto's gaat de komende jaren stapsgewijs omhoog. Wil je precies weten hoe dit zit en wat het voor jou betekent? Lees dan onze uitgebreide blog: Alles over de bijtelling voor je elektrische auto.

Verbod op contante betalingen: Vanaf 1 januari 2026 mag je als handelaar in goederen geen contante betalingen van € 3.000 of meer accepteren. Benieuwd of dit voor jou geldt en wat de regels precies zijn? We hebben alles voor je op een rij gezet in onze blog: Verbod op contante betalingen: wat betekent dit voor jou als zzp'er?

Vooruitkijken: de trend voor belastingjaar 2027

De overheid wil de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner maken. Daarom gaat de zelfstandigenaftrek in 2027 verder omlaag naar € 900.

Dit is een duidelijke trend, maar het is geen reden voor paniek. Het is wél een reden om slim vooruit te kijken. Want ook hier geldt: een lagere aftrek betekent dat een goede, volledige administratie steeds belangrijker wordt. Door nu al je financiën goed in te richten, zorg je ervoor dat je ook in de toekomst niet voor verrassingen komt te staan en optimaal gebruikmaakt van alle regels die er voor je zijn.

Zo houd je met DigiBoox eenvoudig de controle

Al deze veranderingen maken het belangrijker dan ooit om jouw boekhouding goed op orde te hebben. Door het hele jaar door inzicht te hebben in je financiële situatie, kom je niet voor verrassingen te staan en kun je de juiste beslissingen nemen.

Met DigiBoox krijg je die rust en dat overzicht. Ons pakket is speciaal gebouwd voor zzp'ers en helpt je om:

• Eenvoudig je administratie bij te houden: Scan je bonnen, koppel je bank, stuur professionele facturen en doe eenvoudig je btw-aangifte. Alles op één plek, zonder gedoe.
  
  
• Continu inzicht te hebben in je winst: Onze duidelijke dashboards laten je direct zien hoe je ervoor staat. Zo weet je precies wat je te wachten staat en kun je op tijd bijsturen.
  
  
• Geen aftrekpost te missen: DigiBoox helpt je om alle relevante kosten correct te boeken, zodat je optimaal profiteert van de fiscale voordelen die er nog zijn.
  
  
• Zelf je inkomstenbelasting te doen: Als enige boekhoudprogramma in Nederland heeft DigiBoox een geïntegreerde module voor de inkomstenbelasting. Je zet je gegevens eenvoudig door en wordt stap-voor-stap door de aangifte geleid. Zonder stress en zonder dure boekhouder.

Blijf de baas over je belastingzaken

De belastingregels veranderen continu, en de voordelen voor zzp'ers worden kleiner. Dat is een feit. Maar met de juiste aanpak en de juiste tools houd jij de controle. Zorg voor een strakke administratie, ken de regels en maak gebruik van de slimme oplossingen van DigiBoox.

Klaar om met een gerust hart je aangifte over belastingjaar 2025 te doen en ook voor 2026 en 2027 goed voorbereid te zijn?

Probeer DigiBoox 30 dagen gratis