Een kwartaalaangifte is een btw-aangifte die je één keer per kwartaal indient. Je geeft daarin aan hoeveel btw je hebt aangerekend aan klanten en hoeveel btw je hebt betaald op beroepsmatige aankopen. De aangifte dien je elektronisch in via Intervat.
Uitgebreide toelichting
Een kwartaalaangifte is een btw-aangifteBtw-aangifteDe btw-aangifte is de periodieke opgave die je als btw-plichtig ondernemer indient bij FOD Financiën via MyMinfin (Intervat), waarin je aangeeft hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en hoeveel btw je hebt betaald op zakelijke aankopen. Het verschil bepaalt of je btw moet afdragen of terugkrijgt.Bekijk begrip die je één keer per kwartaal indient.
In die aangifte geef je aan hoeveel btw je hebt aangerekend aan klanten en hoeveel btw je hebt betaald op beroepsmatige aankopen. Is de aangerekende btw hoger dan de aftrekbare btw? Dan betaal je het verschil. Is de aftrekbare btw hoger? Dan heb je een btw-tegoed.
De kwartaalaangifte dien je elektronisch in via Intervat.
Ben je btw-plichtig en dien je periodieke btw-aangiften in? Dan doe je dat meestal per maand of per kwartaal.
Veel zelfstandigen met een eenmanszaakEenmanszaakEen eenmanszaak is een onderneming van één natuurlijke persoon zonder aparte rechtspersoonlijkheid. Jij en je onderneming vormen juridisch één geheel. De winst wordt belast via de personenbelasting. Een eenmanszaak heeft geen minimumkapitaal nodig en mag vaak een vereenvoudigde boekhouding voeren.Bekijk begrip werken met een kwartaalaangifte. Je verzamelt dan per kwartaal je verkoopfacturen, aankoopfacturenAankoopfactuurEen aankoopfactuur is een factuur die je ontvangt van een leverancier voor iets wat je aankoopt voor je onderneming. Ze toont wat je hebt gekocht, wanneer, bij welke leverancier en voor welk bedrag. Als je btw-plichtig bent, kun je de btw op beroepsmatige aankopen in veel gevallen aftrekken via je btw-aangifte.Bekijk begrip , kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip en andere btw-gegevens.
Ook als je in een kwartaal geen activiteit had, moet je aangifte doen. In dat geval kan een nihilaangifte nodig zijn.
Maandaangifte is in principe de regel, maar veel kleinere ondernemingen mogen per kwartaal indienen. Dat kan doorgaans als je jaaromzet niet hoger is dan € 2.500.000 exclusief btw. Voor bepaalde activiteiten gelden strengere voorwaarden. Ook bij veel intracommunautaire leveringen kan maandaangifte verplicht zijn.
In DigiBoox maak je verkoopfacturen en verwerk je aankoopfacturen en kastickets. De btw-bedragen uit die boekingen komen samen in je btw-overzicht.
Ga in DigiBoox naar Btw om je overzicht per kwartaal te raadplegen. Daar zie je welke btw je hebt aangerekend en welke btw op kosten is geboekt.
Je controleert de gegevens en gebruikt ze om je kwartaalaangifte voor te bereiden. Werk je met een boekhouder? Dan kan die je btw-overzicht nakijken en de aangifte indienen via Intervat.
Voor periodieke kwartaalaangiften geldt in principe de 25e dag van de maand na het kwartaal als deadline. Controleer altijd de actuele btw-kalender voordat je indient of betaalt, want de officiële deadline kan afwijken.
| Kwartaal | Periode | Gebruikelijke deadline |
|---|---|---|
| Q1 | januari, februari, maart | 25 april |
| Q2 | april, mei, juni | 25 juli |
| Q3 | juli, augustus, september | 25 oktober |
| Q4 | oktober, november, december | 25 januari van het volgende jaar |
Stel: je hebt in een kwartaal € 10.000 excl. btw gefactureerd met 21% btw. Je hebt ook € 2.000 excl. btw aan aankopen geboekt met 21% btw.
| Berekening | Btw-bedrag |
|---|---|
| Btw op verkoopfacturen | € 2.100 |
| Btw op aankoopfacturen | € 420 |
| Te betalen btw | € 1.680 |
Je betaalt in dit voorbeeld € 1.680 btw. Dit is een eenvoudige berekening. In de praktijk kunnen andere btw-tarievenBtw-tariefHet btw-tarief is het percentage belasting over de toegevoegde waarde dat je als ondernemer berekent over jouw diensten of producten en afdraagt aan FOD Financiën. In België zijn er drie tarieven: het standaardtarief van 21%, het verlaagde tarief van 12% of 6%, en het nultarief van 0%.Bekijk begrip , vrijstellingen of correcties meespelen.
Btw-aangifte · Btw-vrijstellingsregeling · Klantenlisting · Btw-tarief
Een kwartaalaangifte is een periodieke btw-aangifte per kwartaal. Je geeft daarin aan hoeveel btw je hebt aangerekend aan klanten en hoeveel btw je hebt betaald op aankopen die recht geven op btw-aftrek.
Meestal uiterlijk op de 25e dag van de maand na het kwartaal.
Voor Q1 is dat meestal 25 april, voor Q2 25 juli, voor Q3 25 oktober en voor Q4 25 januari van het volgende jaar. Controleer altijd de actuele btw-kalender, want deadlines kunnen verschuiven.
Maandaangifte kan verplicht worden als je niet aan de voorwaarden voor kwartaalaangifte voldoet. Dat hangt onder meer af van je omzet, je activiteit en bepaalde intracommunautaire handelingen. Bespreek dit met je boekhouder als je omzet groeit of je veel buitenlandse B2B-transacties doet.
Een nihilaangifte is een btw-aangifte zonder bedragen. Die kan nodig zijn als je in een kwartaal geen btw-plichtige activiteit had. Je dient dan toch een aangifte in, maar met nulbedragen.
Je dient je btw-aangifte elektronisch in via Intervat. Je kunt hiervoor zelf inloggen, of je boekhouder de aangifte laten indienen.
Ontdek je de fout vóór de uiterste indieningsdatum? Dan kun je doorgaans nog een verbeterende aangifte indienen via Intervat. Ontdek je een materiële fout pas na de deadline? Dan neem je de correctie op in je eerstvolgende btw-aangifte.
