Als zelfstandige kom je vroeg of laat voor dezelfde keuze te staan: blijf je je privéwagen gebruiken voor je werk, of zet je een wagen op je zaak? In 2026 zijn de regels in België strenger geworden. Vooral het soort wagen, wanneer je hem koopt of least en of je een eenmanszaak of vennootschap hebt, maakt veel verschil. In dit artikel lees je waar je in 2026 op moet letten als je een wagen voor je zaak gebruikt.
Goed om te weten
Dit artikel is bijgewerkt in mei 2026. Fiscale regels kunnen wijzigen. Controleer daarom altijd de meest recente informatie via FOD Financiën.
Een bedrijfswagen is een wagen die je gebruikt voor je zaak en in je boekhouding opneemt.
Dat betekent dat je kosten zoals deze via je zaak kunt verwerken:
Hoeveel je precies kunt meenemen, hangt af van:
Rijd je weinig voor je werk? Dan is je privéwagen vaak eenvoudiger.
Rijd je veel beroepskilometers? Dan kan een bedrijfswagen interessanter zijn, zeker als je kiest voor een volledig elektrische wagen.
| Privéwagen | Bedrijfswagen | |
|---|---|---|
| Btw | Geen btw-aftrek op aankoop of kosten. | Btw deels aftrekbaar (max. 50%), afhankelijk van beroepsgebruik. |
| Belasting | Enkel beroepskilometers of zakelijke kosten aftrekbaar | Kosten aftrekbaar, maar afhankelijk van CO₂-uitstoot en type wagen. |
| Administratie | Eenvoudig (Kilometers bijhouden en kosten inbrengen) | Meer administratie (kosten, btw, beroepsgebruik) |
| Interessant als | Je weinig voor je werk rijdt | Je veel voor je werk rijdt |
Vanaf 1 januari 2026 zijn de regels strenger voor nieuwe personenwagens.
De belangrijkste regel: hoe meer uitstoot, hoe minder aftrek.
In de praktijk komt het hierop neer:
| Type wagen | Eenmanszaak | Vennootschap |
|---|---|---|
Volledig elektrisch (0 g CO₂) | 100% aftrekbaar | 100% aftrekbaar |
Plug-in hybride (nieuw in 2026) | Beperkt aftrekbaar | Meestal niet meer aftrekbaar |
| Gewone hybride of verbrandingsmotor (nieuw in 2026) | In principe niet meer aftrekbaar | Niet meer aftrekbaar |
| Wagen met uitstoot (2023 -2025) | Overgangsregeling | Overgangsregeling |
| Bestelwagen (lichte vracht*) | 100% aftrekbaar als volledig beroepsgebruik kan worden aangetoond | 100% aftrekbaar als volledig beroepsgebruik kan worden aangetoond |
* Let op: dat geldt alleen voor voertuigen die fiscaal echt als lichte vracht tellen. De inschrijving bij de DIV alleen is daarvoor niet altijd genoeg.
Koop of lease je in 2026 een volledig elektrische wagen? Dan blijft die nog 100% aftrekbaar voor de gehele levensduur van de wagen.
Doe je dat later, dan daalt dat percentage jaar per jaar.
| Aankoop of leasing in | Maximale aftrekbaarheid voor gehele levensduur bedrijfswagen |
|---|---|
| 2026 | 100% |
| 2027 | 95% |
| 2028 | 90% |
| 2029 | 82,5% |
| 2030 | 75% |
| 2031 | 67,5% |
Koop of lease je in 2026 een plug-in hybride in een eenmanszaak? Dan is niet alleen 2026 belangrijk. Ook de jaren daarna tellen mee.
De aftrek bouwt namelijk verder af. Hoe sterk dat gebeurt, hangt af van de CO₂-uitstoot van de wagen.
| CO₂-uitstoot plug-in hybride | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tot en met 50 g/km | 100% | 95% | 90% | 82,5% | 75% |
| 51 tot 75 g/km | 75% | 75% | 65% | 57,5% | 0% |
| Meer dan 75 g/km | Regeling voor valse hybrides | Regeling voor valse hybrides | Regeling voor valse hybrides | Regeling voor valse hybrides | Regeling voor valse hybrides |
Een valse hybride is een plug-in hybride die op papier zuinig lijkt, maar in de praktijk nauwelijks elektrisch rijdt omdat de batterij te klein is of de CO₂-uitstoot te hoog. De fiscus vindt zo'n wagen geen echte hybride .
Wagens in deze categorie vallen in de praktijk vaak onder de strengere regeling voor valse hybrides. Daardoor worden ze belast alsof het gewone benzine- of dieselwagens zijn en zijn ze meestal niet of nauwelijks nog aftrekbaar.
Wil je weten of dat voor jouw wagen geldt? Kijk dan op de website van FOD Financiën voor de voorwaarden en de officiële lijst met betrokken voertuigen: Bedrijfswagens
Voor vennootschappen zijn nieuwe plug-in hybrides vanaf 1 januari 2026 in principe niet meer aftrekbaar.
Bestelde of geleasede wagens uit de overgangsperiode bouwen verder af tot 0% in 2028.
| Periode van aankoop of leasing | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
| Tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 | 75% | 50% | 25% | 0% |
| Vanaf 1 januari 2026 | - | 0% | 0% | 0% |
Voor nieuwe wagens met uitstoot die je vanaf 1 januari 2026 koopt, huurt of least, verdwijnt de aftrek in principe volledig.
Voor wagens die je eerder hebt gekocht of geleased, gelden nog overgangsregels.
| Periode van aankoop of leasing | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|
| Tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 | 50% | 25% | 0% |
| Vanaf 1 januari 2026 | 0% | 0% | 0% |
Voor echte lichte vrachtwagens gelden andere regels dan voor gewone personenwagens. Bij volledig beroepsgebruik kunnen de kosten in principe 100% aftrekbaar zijn.
Om als lichte vracht te tellen is:
Let op: de fiscus hanteert een strengere definitie van 'lichte vracht' dan de Dienst inschrijving voertuigen (DIV).
Een jeep bijvoorbeeld telt niet automatisch als lichte vracht. Zelfs al staat de wagen zo ingeschreven bij de DIV.
Je beroepsgebruik is het deel van je kilometers dat je voor je werk rijdt. Dat percentage bepaalt welk deel van je autokosten en btw beroepsmatig is.
Voor personenwagens aanvaardt FOD Financiën in België drie methodes om het beroepsgebruik voor btw te bepalen:
1. Werkelijk gebruik
Je houdt je ritten bij en berekent op basis daarvan welk deel van je kilometers beroepsmatig is. Deze methode past goed als je een zo nauwkeurig mogelijk resultaat wilt en het geen probleem vindt om je rittenadministratie goed bij te houden.
2. Semi-forfaitaire methode
Je berekent het beroepsgebruik met een vaste formule van FOD Financiën. Dit kan interessant zijn als je minder administratie wilt, maar toch een realistische inschatting van je beroepsgebruik nodig hebt.
3. Forfaitaire methode
Je gebruikt een vast beroepsgebruik van 35%. Deze methode is vooral handig als je weinig administratie wilt bijhouden.
Niet elke methode is even flexibel. Sommige keuzes liggen voor langere tijd vast. Controleer daarom goed welke methode past bij jouw situatie, of bespreek dit met je boekhouder.
Hoeveel btw je kunt aftrekken, hangt af van hoeveel je de wagen voor je werk gebruikt en van de methode die je kiest om dat te berekenen.
Kies je bijvoorbeeld voor de forfaitaire methode, dan rekent de fiscus voor de btw met een vast beroepsgebruik van 35%. Kies je voor werkelijk gebruik, dan kan dat hoger of lager liggen.
Bij personenwagens geldt altijd een maximum van 50% btw-aftrek.
Voor de aftrek van de wagen zelf maakt het in grote lijnen niet uit of je koopt of least. Het soort wagen en het moment van aankoop of leasing blijven het belangrijkst.
Voor je cashflow en je boekhouding maakt het wel verschil.
| Kopen | Financiële leasing (kopen op afbetaling) | Operationele lease (auto huren) | |
|---|---|---|---|
| Ben je eigenaar? | Ja | Niet meteen, vaak wel bij einde contract | Nee |
| Komt de wagen in je boekhouding? | Ja | Ja | Nee |
| Hoe verwerken? | Afschrijven over 5 jaar | Afschrijven over 5 jaar | Via maandelijkse kosten |
| Btw | In één keer, maximaal 50% aftrekbaar | Gespreid via leasingfacturen | Gespreid via maandelijkse leasingfacturen |
Werk je met DigiBoox? Dan hou je je autokosten, documenten en boekhouding op één plek bij. Zo behoud je overzicht en werk je vlotter naar je btw-aangifte toe.
Gebruik je ook rittenregistratie? Dan kun je nog beter onderbouwen hoeveel je voor je werk rijdt.
Benieuwd hoe dat werkt? Probeer DigiBoox 30 dagen gratis.
Bij financiële leasing lijkt het op kopen op afbetaling. Je gebruikt de wagen voor je zaak en op het einde is er vaak een aankoopoptie.
Bij operationele leasing huur je de wagen voor een bepaalde periode. De leasingmaatschappij blijft eigenaar en kosten zoals onderhoud of verzekering zitten vaak mee in het contract.
Dan neem je alleen het deel mee dat echt voor je werk is. Gebruik je de wagen ook privé? Dan kun je dat privégedeelte niet als kost voor je zaak meenemen.
Gebruik je de wagen ook privé als bedrijfsleider of werknemer? Dan ziet de fiscus dat meestal als een extra voordeel waarop belasting wordt berekend.
Dat heet een voordeel van alle aard, vaak afgekort als VAA. Meer over voordeel van alle aard lees je op de website van FOD Financiën: Definitie.
Voor die berekening kijkt de fiscus onder meer naar de cataloguswaarde, de leeftijd van de wagen en de CO₂-uitstoot.
Dan neem je de kosten alleen mee vanaf het moment dat je de wagen echt gebruikt.
Koop of lease je de wagen bijvoorbeeld in augustus? Dan werk je alleen met de kosten vanaf dat moment.
Een valse hybride is een plug-in hybride die fiscaal niet als echte plug-in hybride wordt gezien.
Dat is bijvoorbeeld zo als de batterij te klein is in verhouding tot het gewicht van de wagen, of als de officiële uitstoot te hoog ligt.
Daardoor valt het fiscale voordeel vaak veel lager uit.
Wil je weten welke plug-in hybrides worden gezien als valse hybrides? Op de website van FOD Financiën kan je de volledige lijst downloaden.
De regels rondom voorafbetalingen kunnen wijzigen. Controleer daarom altijd de meest recente informatie via de FOD Financiën:
In deze blog lees je alles wat je moet weten over het starten als zelfstandige.
Wat zijn voorafbetalingen op je personenbelasting en hoeveel moet je betalen? Ontdek hoe je je belasting spreidt en extra kosten vermijdt.
